Здравствуйте! Поставщик продал нам некачественный товар, и по Соглашению сторон готов возместить наши затраты на демонтаж бракованной продукции.Демонтаж был произведен сторонней организацией. Вопрос: должны ли мы формировать УПД на перевыставление услуг поставщику (система налогообложения ОСНО) и восстановить НДС в бюджет, т.к.ранее взяли в зачет НДС, выставленный организацией, которая проводила работы по демонтажу?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Формировать УПД на на перевыставление услуг не нужно, поскольку, ваша компания не оказывает услуги, а получает возмещение расходов на демонтаж бракованной продукции.
Сторонняя организация, которая проводила демонтаж, выставляет УПД с выделенным НДС. Ваша компания принимает эти услуги в обычном порядке и принимает НДС к вычету.
Перевыставлять УПД поставщику в данном случае не нужно. Поставщик возмещает расходы на основании претензии или соглашения о возмещении, а также копий закрывающих документов от организации, которая проводила демонтаж.
Возмещение расходов на демонтаж от поставщика отразите в составе прочих доходов и расходов проводкой Дт 76 Расчеты по претензиям Кт 91.1.
Возмещение расходов на демонтаж НДС не облагается, поскольку не является оплатой за товары или услуги, а только компенсирует затраты.
При гарантийном ремонте НДС не платят
Таким образом, отражаете в учете оплату услуг сторонней организации на демонтаж бракованной продукции и компенсацию расходов на эти услуги от поставщика.
В материале Бухгалтерский учет расчетов по претензиям можно подробно посмотреть как отразить такие расчеты.