Перевод ОС в малоценное оборудование в 1С

1. Здравствуйте, Анастасия!

   Давайте посмотрим карточки счетов 01 и 02, что привело к изменению.
   Счет 01 никак не должен был измениться, если не было межотчетных операций.
   Прикрепите еще, пожалуйста, скрин документа Перевод ОС в малоценное оборудование и его движение по кнопке Дт/Кт.

   Материал по теме:
   Перспективный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости в 1С

2. Галина, во вложении скриншоты. По одному активу.

3. Дополнительно

4. Жду еще карточки по счетам 01 и 02.

5. За какой период?
   Если формировать ОСВ за декабрь 2025 / весь 2025 год, сальдо есть по активу, но если формировать с декабря 2025 — январь 2026 г., то саль закрывается и видно движение по регламентной операции «Перевод ОС в малоценное оборудование».

6. Благодарю за скрины и информацию.
   Но исходя из вложений суммы у вас не меняются.
   Сальдо 01 и 02 счетов по этому ОС на момент перевода 1 494 185,80
   Регламентной операцией декабря списывается с этих счетов в такой же сумме, изменений, о которых пишете: «Но все же хотелось бы дать разумные объяснения, почему счет 01 у нас уменьшился на 2 тыс. руб.», в вопросе не вижу.

   Уточните, пожалуйста, ОС, которые переводите в МОС продолжают работать?
   Если так, то перевести ОС в МОС вы могли только при переходе на ФСБУ 6.

   После перехода по ОС, которые оставили в составе ОС нужно пересматривать СПИ и продлевать его до тех пор пока оно продолжает работать.
   Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С

7. Если брать ОСВ за 2025 или декабрь 2025, по данному активу первоначальная стоимость на 31.12.2025 1 494 185,80 руб.
   При этом программа при закрытии и проведении операции «Перевод ОС в малоценное оборудование» отражает проводки. Проводки дает документ Дт.01.09 Кт. 01.01, Дт.02.01 Кт.01.09, Дт.МЦ.04. По идее, первоначальной стоимости по данному активу на 31.12.2025 не должно быть и накопленной амортизации не должно быть. Я вот этого не пойму, по сути получается, документ «Перевод ОС в малоценное оборудование» делает проводки не на 31.12.2025, а на 01.01.2026 в учете.
   На 01.01.2026 первоначальной стоимости и накопленной амортизации нет.
   Уточните, пожалуйста, ОС, которые переводите в МОС, продолжают работать? Да, пользуемся.

8. Анастасия, упустила момент: проводки по переводу ОС в МОС отражаются регламентной операцией в межотчетном периоде, потому на 31.12.2025 г. сальдо есть, а в январе его уже нет.
   Такие операции не влияют на финансовую отчетность года, на последнюю дату которого они оформлены. Начальные остатки в следующем году скорректируются на введенные данные.
   Подробнее:
   Операции межотчетного периода в 1С

   По поводу использования документа «Перевод ОС в малоценное оборудование» запрета нет, есть нюанс, но у вас он отсутствует.
   Перевод в МОС производится по объектам, которые полностью самортизированы в НУ.
   Если самортизированы и в БУ, тогда документ формирует проводки по списанию накопленной амортизации и стоимости ОС и перевод на забалансовый счет МЦ.04.

9. В примере в инструкции «Операции межотчетный период в 1С» в проводке установлена галочка «Межотчетный период», должны ли мы ее ставить, если основные средства с нулевой остаточной стоимостью в БУ/НУ? Т.к. это инструкция 2023 года, мы должны перешли на ФСБУ 6 и ФСБУ 25.
   Я разобралась и посмотрела еще раз видео с пояснениями. Спасибо большое за помощь и пояснения. Вопрос закрыт.
10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.