Перевод банком остатка денежных средств в валюте в связи с закрытием. Проводки. Курсовые разницы.

Вопрос задал Ирина Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.69/10)

Добрый день!
Банк при закрытии валютного счета перевел денежные средства на другой валютный счет. При этом образовались курсовые разницы. Верно ли это? Скрины прилагаю.

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!

    Приложите скрин прошлой операции по этому счету, если она была в марте 2022 — нужен скрин проводок по ДтКт.

    Или переоценку валютных остатков из Закрытия месяца за февраль 22, если операций не было с февраля и это первая в марте 22. Также ДтКт.

  2. Здравствуйте! По общему правилу переоценка валютных остатков осуществляется на конец месяца и на дату совершения валютной операции — у вас это перевод. Уточните, почему считаете, что это неверно?
    Что такое курсовая разница .

  3. Добрый день! Да, это перевод внутри банка с одного расчетного счета на другой в один день. Это ведь не продажа, не оплата поставщику. Т.е. программа верно формирует проводки? В этом случае тоже возникают курсовые разницы?

    1. В ПБУ 3/2006 не уточняется, какая именно операция в валюте, т.е. при совершении любой операции происходит переоценка:
      7. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах (банковских вкладах) … в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату.

      На дату прошлой операции в валюте был один курс и одна оценка в руб. На дату перевода на другой счет курс поменялся и рублевая оценка тоже изменилась. Эта разница как раз и отражена в учете. По счету 52 из тех данных, что представлены как раз такая сумма получается.

Добавить комментарий