Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.172.24).
В конце 2024 года была проведена инвентаризация ОС.
1.Комиссией по большинству ОС были пересмотрены параметры амортизации, т. е. было принято решение продлить использование многих ОС еще на 3 года, поэтому мне нужно пересмотреть в программе сроки амортизации по этим ОС.
2.Также комиссия выявила часть основных средств, морально устаревших и непригодных к дальнейшему использованию, а также сломанных, ремонт которых нецелесообразен, все эти ОС не требуют демонтажа, использовать их далее организация не планирует. Для них было принято решение о списании и дальнейшей передаче на утилизацию через специальную организацию, которая запланирована на 2-й квартал 2025 года.
Т. е. решение списать ОС принято на 31.12.2024, а ликвидация ОС будет во 2-м квартале 2025 года.
На 31.12.2024 в БП я должна пересмотреть параметры амортизации, нужно ли пересчитывать всю амортизацию за 2024 год по этим ОС?
Если решение о списании некоторых ОС от 31.12.2024, а акт на утилизацию от 2-го кв. 2025, в какой момент я должна списать ОС с баланса (01 счета)? На момент принятия решения или на момент, когда мы получим акт о ликвидации во 2-м кв. 2025?
Добрый день!
1. ОС, по которым принято решение пересмотреть СПИ и использовать дальше, на 31.12.2024 есть остаточная стоимость или они полностью самортизированы?
Если есть остаточная стоимость, вводите на 31.12.24 документ «Изменение параметров амортизации», добавляете 3 года в СПИ, с января 2025 будет рассчитываться от нового срока.
Если на декабрь ОС уже полностью самортизировано или закончило амортизироваться недавно, простой вариант — вернуться в месяц, где еще была остаточная стоимость, и добавить СПИ, если такой возможности нет, вручную, и потребуется пересчет.
Оба варианта можно посмотреть здесь:
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
2. По ОС, которые принято списать. Правильно понимаю, фактическая передача на ликвидацию будет во 2 кв. 2025, до этого момента пока ОС будет находиться у вас?
ОС списывается с учета в тот момент, когда его использование прекращено без перспектив дальнейшего возобновления (пп. «а», «г», «д» п. 40, п. 41 ФСБУ 6/2020). Т.е. с баланса можете списать на дату решения (акта инвентаризации, приказа руководителя) 31.12.24 и перевести на забалансовый счет, во 2 кв. после передачи спец. организации окончательно списать с учета.
Дарья, добрый вечер!
1. Проверила ОС, по которым СПИ нужно пересмотреть, из 65 единиц ОС, только у 1 ед. СПИ закончился в 3м кв 2023 года, у всех остальных остаток СПИ на 31.12.2024 1 мес или чуть более. В 2023 год я залезть не смогу.
Заполнение документа изменение элементов амортизации:
— почему в этот документ нельзя включить ОС, по которым амортизация закончилась и СПИ = 0?
—
— если выбрать нужное ОС, автоматом подтягивается срок, в течение которого это средство фактически уже используется и остаток спи, например 40 мес. и остаток спи 1, я после изменения ставлю 76 мес. (40+3*12)?
— причину изменения мне нужно выбрать разовое событие? или накопление информации за год? если накопление, то амортизация пересчитывается за весь 2024 год? не совсем понимаю смысл этого.
3. по ОС, которые принято списать. Да, фактическая передача на ликвидацию будет во 2-м кв 2025, до этого все ОС находятся у нас и не используются.
1. По самортизированному ОС тогда как по инструкции вручную придется пересчитать:
для удобства на копии базы продлить срок в 3кв. 2023 и перезакрыть месяцы до 31.12.2024, чтобы вручную амортизацию не рассчитывать, на разницу между тем, что в рабочей и копии получится доначислить амортизацию в рабочей базе операцией Дт02.01 Кт91.01(20). При изменении СПИ в общий срок также включается период 2023-2024.
2.
— По ОС со СПИ = 0, не подбирается в документ или в списке не видите? Приложите, пожалуйста, скрин, как все выглядит.
— Остаток СПИ, верно, новый СПИ = остаток на 31.12 + добавленный.
— Пересчет амортизации — накопление информации за год доступно только в версии КОРП, этот способ добавлен для выполнения рекомендаций БМЦ, можете применять, можете не применять. Доступно при изменении элементов на 31.12, для других дат в течении года будет разовое событие. Вот здесь по подробнее:
Пересчет амортизации ОС с начала года при изменении срока полезного использования ОС в 1С КОРП
3. Тогда списываете с баланса на дату решения, если ОС больше не используются. Для контроля за наличием перевести пока на забаланс, специального счета нет, можно создать свой со свободным номером, субконто указать — Основные средства, Операция Дт0ХХ, когда передадите ликвидатору — Кт0ХХ.