Добрый день. Я уже задавала вопрос https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/pereraschet-zemelnogo-naloga-2.html. Но еще интересует такой момент, если земельный налог начислялся поквартально, то и уточненки за 2021 год по прибыли я должна сдать за каждый квартал отдельно или можно сдать только годовую. И соответственно изменения в базу по такому сценарию https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/oshibki/oshibka-v-nalogovom-uchete-zavysheny-rashody-v-zakrytom-periode.html, я должна сделать за каждый квартал отдельно или можно за год. Если за год, то у меня по НУ получается отрицательная сумма. За первый квартал и полугодие у меня была прибыль (но была переплата в бюджет на начало 2021, которая до сих пор есть), за девять месяцев и год убыток.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Перерасчет земельного налога
Макс
RuTube
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Реализация в розницу услуг принципала + своих собственных Коллеги, добрый день. Вопрос емкий, поэтому полностью его мы описали в файле "Вопрос.docx". Отдельно отмечу, что мы ознакомились с: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/agentskaya-shema.html…
- Корректировка налога на прибыль в связи изенением налога на имущества, если менялась кадастровая стоимость Добрый день! Начало проблемы в этой теме https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/pereraschet-naloga-na-pribyl-za-2019-god.html За 2019 год по налогу на прибыль сделала корректировки, как указано в…
- Отражение штрафов ГИБДД В публикациях БЭ от 17.04.2019 (https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/shtraf-gibdd-2.html) , и во второй (https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/obzhalovany-i-polucheny-na-r-sch-shtrafy-za-parkovku.html) указано, что штрафы отражаются на 76.02, но при этом…
- В Формирование записей раздела 7 декларации по НДС попадают реализации другого квартала в 1С (продолжение) Добрый день, т.к. предыдущую тему закрыли, создаю новую. начало тут: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/formirovanie-zapisej-razdela-7-deklaratsii-po-nds.html После исправления ошибок в базе, обнаруженных через проверку, которую…
Статьи по этой теме
- Реализация формы 6-НДФЛ (ЗУП 3.0.25)
- Изменения ЗУП 3.0.25 за январь - март 2016 (архив) Реализация формы СЗВ-М (3.0.25) Возможность представления 2-НДФЛ через уполномоченного представителя (ЗУП 3.0.25) Реализация формы 6-НДФЛ (ЗУП 3.0.25) Заявление о подтверждении…
- Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
- Внимание! Возможна ошибка при расчете страховых взносов (ЗУП 3.1.6, ЗУП 3.1.7) Начиная с ЗУП 3.1.6 классификаторы в информационных базах, в том числе тарифы страховых взносов, обновляются автоматически через Интернет (подробнее –…
Добрый день, Наталия!
Да, налоговые декларации по прибыли придется сдать корректирующие поквартально. В базе можно исправить сумму земельного налога в НУ-расходах одной датой 31.12.2021. В БУ — датой выявления исправленной кадастровой стоимости.
Вообще, если есть основания полагать, что исправление внесено задним числом, то в соответствии с п. 2 ПБУ 22/2010 установление новой (сниженной) кадастровой стоимости в БУ можно считать не ошибкой, а новым обстоятельством (в налоговом учете контролеры настаивают, что имеет место ошибка или искажение).
Хотя на отражение уменьшения суммы земельного налога за 2021 в БУ это не повлияет. Переплата по земельному налогу также отражается на счете 91.01 по субконто с видом прочих доходов и расходов Прибыль (убыток) прошлых лет.
Что касается фактической переплаты по налогу на прибыль, которая имеется у вас на начало 2021 года, то это означает, что недоимки по налогу на прибыль на дату исправления ошибки у вас нет. Поэтому доплачивать его в бюджет и начислять пени не придется.
Добрый день, Лариса. Если в базе исправить сумму земельного налога в НУ-расходах одной датой 31.12.2021, тогда квартальные корректировочные декларации придется исправлять вручную?
Да, Наталия, лучше вручную. Иначе придется открывать прошлые отчетные периоды. Думаю, что вручную будет проще.
Спасибо, Лариса
Рада, если помогла!