С 01.01.2023 года страховые взносы с выплат работникам (гражданам Республики Вьетнам) платим по единому тарифу для МСП. Граждане СРВ, работающие в РФ по трудовым договорам, являются застрахованными только в сфере обязательного медицинского и социального страхования (п. 2 ст. 13 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Социалистической Республики Вьетнам от 27.10.2008).
04.08.2023 года вступил в силу Федеральный закон от 04.08.2023 № 427-ФЗ, который внес поправки в ст. 431 НК РФ. Статья дополнена новым пунктом 6.2, которым предусмотрен норматив отчислений взносов с выплат иностранцам, застрахованным только по одному или двум из трех видов страхования (для взносов на ОМС-18,3% от единого тарифа и ОСС-8,9%).
Просьба проконсультировать, как пересчитать взносы, какими документами провести в 1С Базовой версии (в ЗУП)? Как отразить перерасчет и переплату на ЕНС? Из 1С отправляем уведомления по налогам и взносам. Можно перерасчет провести текущим моментом, чтобы не препроводить все документы с начала года?
Каким документом в Бухгалтерской программе отразить переплату? Какие операции, касающиеся ЕНС, надо сформировать? Возвращать деньги на лицевой счет не планируем, оставим на ЕНС. С учетом переплаты, как формировать платежку на ЕНС в программе (через Задачи суммы текущих начислений взносов встанут к оплате)? Ничего не платить по текущим платежам на ЕНС в рамках суммы переплаты? Хотим сделать все правильно!
Добрый день! Указанный перерасчет в программе пока не автоматизирован, релиз с данным функционалом выйдет в конце сентября 2023 — https://v8.1c.ru/lawmonitor/7f8900f1-29ee-11ee-8cbf-005056bea45e.htm
Пока можно скорректировать вручную начисленную сумму по единому тарифу прямо в документе «Начисление зарплаты и взносов» или же в документе «Перерасчет страховых взносов», добавив в него сторно-записи. Во втором случае корректировку можно провести в текущем периоде.
Но здесь возникает вопрос, как данный перерасчет должен пройти в РСВ, чтобы были соблюдены КС? Скорее всего данная информация появится вместе с релизом программы.
Далее необходимо провести зачет переплаты по ЕНС, оформив заявление. Публикацию по данному вопросу высылаю — Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
Спасибо за ответ!