Перепродажа услуг

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина З.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.86/10)

Добрый день. Мы торговая фирма на ОСНО, хотим перепродать транспортные услуги от ИП с наценкой в 1%, торговой фирме также на ОСНО. Если ИП выставил нам акт без НДС должны ли мы выставлять НДС при перепродаже? Не могли бы вы написать проводки по перепродаже услуги. И расходы мы отражаем у себя на счете 44 или для перепродажи необходимо задействовать счет 20?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Учет зависит от условий договора.
    Это может быть, например, смешанный договор на поставку товара + оказание агентский услуги по организации доставки груза.

    Если правильно поняла агентская схема отсутствуйте.

    Тогда еще нюанс отдельно транспортные услуги перевыставляете или включаете в стоимость товара.

    Если отдельно, то в 1С можно оформить следующим образом:
    — Списание с расчетного счета — оплата ТК за доставку;
    — Поступление (акт, накладная) — ТК выставляет Акт на оказание услуг вам;
    — Реализация (акт, накладная) вид операции – Услуги (акт) — выставляете акт покупателю, ставку НДС исправить вручную.
    — Поступление на расчетный счет — оплата услуг покупателем.

    Обратите внимание. Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, поставщик исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение от покупателя (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881), оформляет СФ на сумму возмещения в одном экземпляре (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

    Если вы торговая организация, то, по-моему мнению, расходы можно отразить на сч.44.

Комментарии закрыты.