Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на ОСНО (это наша компания) купила у поставщика на УСНО лицензию на программное обеспечение (далее ПО) Без НДС, которое не зарегистрировано в реестре ПО РФ. И перепродала эту лицензию заказчику. Перепродажа была с НДС 20%.
Прошу подсказать:
1) Вид номенклатура для «Лицензии ПО» — это услуги?
2) Каким документом и проводкой провести покупку?
3) Каким документом и проводкой провести продажу?
4) В какую графу этот доход должен попасть в декларацию по налогу на прибыль 012 или 013?
5) Графа в декларации по налогу на прибыль 012 — не предназначена для услуг?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
Вы сублицензионному договору перепродаёте?
Приобрели ПО для перепродажи? Основной вид деятельности или нет?
Мы производим и продаем медицинскую продукцию и ПО к ним. По просьбе заказчиков можем вместо своего ПО продать ПО наших партнеров, которые также совместимы с нашей медицинской продукцией.
Получается вы ПО приобрели для перепродажи, тогда такое ПО учитывается в составе запасов (пп «з» п. 3 ФСБУ 5)
Учитывайте и отражайте как обычную реализацию товаров
Получается вносить в программу с видом номенклатуры «Товар» на 41 счет? И доход и расход показывать на 90.01 и 90.02 соответственно? А разве лицензии на ПО не как услуги вносятся?
В какую графу этот доход должен попасть в декларацию по налогу на прибыль?
Если для перепродажи, то как запасы (счет 41).
Как услуги вы можете отразить в Дт 08, когда будете использовать в своей деятельности
Спасибо. Я правильно поняла, что если мы покупаем любую услугу для перепродажи, то отражаем ее как запасы на 41 счете.
Например услуга по разработке технической документации или дизайн-проект и тд?
Если отражаю услугу как запас (на 41 счете), то доход от реализации в декларации по прибыли в Приложение 1 к Листу 02 будут отражен в графе 010 и 012?
Да, все верно.
Выручка отразится в стр. 012 и в стр. 010