Поступление ПО для его перепродажи, отражение в декларации по прибыли реализации этого ПО в 1С

Вопрос задал Анна М.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.90/10)

Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на ОСНО (это наша компания) купила у поставщика на УСНО лицензию на программное обеспечение (далее ПО) Без НДС, которое не зарегистрировано в реестре ПО РФ. И перепродала эту лицензию заказчику. Перепродажа была с НДС 20%.
Прошу подсказать:
1) Вид номенклатура для «Лицензии ПО» — это услуги?
2) Каким документом и проводкой провести покупку?
3) Каким документом и проводкой провести продажу?
4) В какую графу этот доход должен попасть в декларацию по налогу на прибыль 012 или 013?
5) Графа в декларации по налогу на прибыль 012 — не предназначена для услуг?

Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Анна.
    Вы сублицензионному договору перепродаёте?
    Приобрели ПО для перепродажи? Основной вид деятельности или нет?

  2. Мы производим и продаем медицинскую продукцию и ПО к ним. По просьбе заказчиков можем вместо своего ПО продать ПО наших партнеров, которые также совместимы с нашей медицинской продукцией.

    1. Получается вы ПО приобрели для перепродажи, тогда такое ПО учитывается в составе запасов (пп «з» п. 3 ФСБУ 5)
      Учитывайте и отражайте как обычную реализацию товаров

  3. Получается вносить в программу с видом номенклатуры «Товар» на 41 счет? И доход и расход показывать на 90.01 и 90.02 соответственно? А разве лицензии на ПО не как услуги вносятся?
    В какую графу этот доход должен попасть в декларацию по налогу на прибыль?

    1. Если для перепродажи, то как запасы (счет 41).
      Как услуги вы можете отразить в Дт 08, когда будете использовать в своей деятельности

  4. Спасибо. Я правильно поняла, что если мы покупаем любую услугу для перепродажи, то отражаем ее как запасы на 41 счете.
    Например услуга по разработке технической документации или дизайн-проект и тд?

  5. Если отражаю услугу как запас (на 41 счете), то доход от реализации в декларации по прибыли в Приложение 1 к Листу 02 будут отражен в графе 010 и 012?

  6. Да, все верно.
    Выручка отразится в стр. 012 и в стр. 010

Комментарии закрыты.