Переоценка процентов по валютному депозиту

Вопрос задал po***@mail.ru

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Есть вопрос. Не могу понять, как проверить правильность расчета программой переоценку процентов по валютному депозиту. Вклад от 20.06.19г в у.е., до 10.07.19г. На данную дату (10.07.19) в 1С проходят операции по возврату депозита , а также по зачислению процентов. И с этой операции (зачисление процентов) встает проводка по переоценке процентов. Смущает сумма. Зачислено процентов 9тыс, а на 91.2 падает 81 тыс. Как ее можно проверить, что программа посчитала правильно? Каков заложенный механизм в программе? Или я что то не так понимаю?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день.
    Переоценке подлежат остатки средств на валютном счете на момент переоценки. Переоценка осуществляется на дату совершения операции и на конек месяца. В момент возврата депозита по договору в валюте происходит переоценка возвращенного депозита по курсу ЦБ РФ на день поступления (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ). Как считается переоценка можно посмотреть здесь: Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% .

  2. Здравствуйте. В приведенной Вами ссылке речь идет о переоценке вал.ост. на конец месяца регламентной опер. Закрытие месяца! Этот вопрос мне понятен. У меня вопрос в другом!
    Пытаюсь проверить правильность размера курсовых разниц на 91счете. ( Ведь если у меня остаток на сч. 52 совпадает с выпиской банка в руб. и вал. эквивалентах, то это же не подтверждает тот момент, что на 91.01 и 91.02 по статье курс. разницы все хорошо?) Вот пытаюсь проверить суммы и с других операций, прошедших в течение этого квартала, с которых начислялись курсовые разницы(зачисление процентов по депозиту, продажа валюты). И не все цифры понимаю. Вот, в частности, 10.07.19 был возвращен депозит и проценты, два отдельных плат. поручения. И курс. разницы встают не с документа Возврат депозита , а с документа Перечисление процентов. И эту сумму я не понимаю.
    По итогу нужно проверить все эти цифры на 91 сч. (см.скан).
    Или есть другой способ проверки итогов на сч. 91.01 и 91.02 по статье курсовые разницы?

  3. Добрый день.
    Сроки для переоценки валютных средств:
    — дата совершения операции;
    — последний день месяца.
    Если в один день по валютному счету было несколько операций, то данная проводка будет только в первой операции. Если 10.07.19 первым был документ Возврат депозита то и переоценка будет в этом документе, так как переоцениваются не поступившие или списанные средства, а остаток денежных средств на валютном счете на момент совершения операции.

Комментарии закрыты.