УСН с НДС 20%, перенос вычета НДС по покупкам на следующий квартал в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Лилия Х. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.87/10)

Добрый день. ООО на УСН с НДС 20%. Подскажите, как правильно перенести вычет по покупке по НДС в 4 квартал, при условии, что это товар по данной покупке реализован в 3 квартале. Как это сделать в налоговом учете?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что вычет в 3кв уже отразили (т.к. срок сдачи декларации истек). Теперь хотите внести корректировку и убрать вычет на 4кв2025?

    Реализация и вычет никак не связаны. Поэтому можно переносить вычет, даже если товар реализован.

  2. Да, все верно, хотим сделать корректировку и убрать вычет на 4 квартал. Вопрос: как технически правильно это сделать в 1с?

  3. Для исправления можно использовать документ «Отражение НДС к вычету», где указать суммы с минусом.
    Дополнительно материал можно посмотреть здесь (раздел УТОЧНЕНКА ПО НДС: КАК ПОДГОТОВИТЬ)
    Ответ на Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом в 1С

    По 3-му кварталу надо уточненку подать, предварительно уплатить пени и НДС, если с учетом корректировочной декларации будет сумма к доплате. И только после этого уже отправить уточненку.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  4. Насчет предварительной уплаты пени и НДС, достаточно иметь на счету ЕНС нераспределенную сумму, или надо подавать уведомления?

  5. Вы, вероятно, меня не совсем понимаете. В вопросе было указано не как сторнировать НДС, который мы никогда не примем к учету, а вопрос состоял в другом: Как перенести вычеты с одного квартала в другой? Мне надо поэтапно, с примерами и четким изложением. Что конкретно нужно изменить, где, чтобы перенести вычет по НДС с одного квартала в другой. Мы так не можем подобраться к ответу, т.к. вы отвечаете на какие то свои вопросы.

  6. Переформулирую ответ.

    шаг 1. Сторнируйте вычет из кн.покупок за 3кв.
    Для этого в текущем периоде создайте документ «Отражение НДС к вычету», где укажите суммы с минусом.
    На вкладке Главное в графе Запись доп.листа за период, укажите любую дату квартала в который вносите исправление (например, если 3кв — 30.09.25)

    Как это выглядит в 1С увидите в разделе УТОЧНЕНКА ПО НДС: КАК ПОДГОТОВИТЬ статьи
    Ответ на Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом в 1С
    (документ Списание НДС не надо заполнять, т.к. планируете применить вычет в другом квартале).

    шаг 2. Сформируйте уточненную декларацию по НДС

    шаг 3. Сравните первичную и уточненную декларацию
    Механизм сравнения уточненки и исходной декларации по НДС в 1С

    шаг 4. При формировании ФЗКПокупок за 4кв. проверьте, что отразилась эта СФ. Должна заполниться автоматически.

    Уведомление подавать не надо. Уведомлений по НДС нет ни в каком случае.
    Потому что сдается уточненка и уже должна быть уплачена сумма в бюджет, если уточненка на увеличение.
    Уведомление — это сообщение налоговой, что мы заплатили, когда деньги уже надо по сроку платежа внести, а отчетность будет позже. Чтобы могли по сроку уплаты разнести эти деньги с ЕНС в счет конкретного налога или взноса.

    Если возникнут вопросы, спрашивайте.

  7. шаг 1, если не нравится через Отражение НДС к вычету, можно выполнить по-другому.

    Оформите документ Операции, введенные вручную вида Сторно документа. В поле Сторнируемый документ — Формирование записей книги покупок.
    Оставляете только ту строку в проводках и регистрах НДС, которая относится к лишнему вычету НДС. Другие строки удаляете на всех вкладках.
    Для отражения сторнируемого счет-фактуры в доп. листе книги покупок необходимо на вкладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» указать «ДА» и в колонке «Корректируемый период» указать любую дату квартала, в котором был принят НДС к вычету. Для 3 кв 25, например, 30.09.2025.

    Далее по шагам из комментария выше.

  8. Спасибо за развернутый ответ! Скажите, а если бы мы решили перенести вычет еще в третьем квартале до сдачи отчетности, как нам надо было действовать?

  9. Если у вас раздельный учет НДС включен в 1С и во Входящем счете-фактуре на поступление нет флажка Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то сразу переходите к документу Формирование записей книги покупок. В нем удаляете строки с теми СФ, которые хотите перенести на следующий квартал.

    Если нет раздельного учета НДС, то сначала идете во Входящий счет-фактуру на поступление и в нем снимаете флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Заполняете документ Формирование записей книги покупок. В нем удаляете строки с теми СФ, которые хотите перенести на следующий квартал.

    Если частично какую-то СФ хотите перенести, то алгоритм такой
    Частичный перенос вычета НДС по счету-фактуре поставщика в 1С

    Дополнительно по теме
    Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

  13. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Добавить комментарий