Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если счет-фактура на услуги к вычету был перенесен с 1 квартала 26 г. на 2 квартал 2026 г., а во втором квартале НДС распределяется по организации, нужно ли по перенесенным счетам-фактурам распределять НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Применение раздельного учета НДС при переносе вычета из прошедшего периода в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Проведение уступки прав требования у Цессионария в 1С ООО «Ромашка» (Цессионарий) приобретает право требования долга в размере 100000 руб. у ООО «Лютик». И выплачивает ООО «Лютик» за этот…
- Способ учета НДС в документе Поступления Без НДС при Раздельном НДС в 1С Добрый день! Компания ведет Раздельный учет НДС (оказание услуг при экспорте с НДС 0%). При оприходовании товаров всегда указываем Способ…
- УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при переходе с Без НДС на НДС 5% с повышением цены и доплатой НДС до отгрузки с НДС в 1С Добрый день! Интересует УСН с НДС 5%, переходящий договор с покупателем при повышении цены и доплате НДС до отгрузки в…
- Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
Статьи по этой теме
- Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22%) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров. За…
- Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
- Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок в 1С Многим бухгалтерам знакома такая проблема, когда входящий НДС из квартала в квартал лезет в документ Формирование записей книги покупок, при…
- Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий "общий" НДС,…
Здравствуйте!
Распределение НДС привязано к налоговому периоду принятия товаров (работ, услуг) к учету, а не к периоду, в котором фактически заявляется вычет (п. 4 ст. 170 НК РФ, письмо Минфина России от 18.10.2007 № 03-07-15/159).
Если услуги приняты к учету в 1 квартале, когда раздельный учет еще не применялся, но НДС при этом к вычету принят не был, то распределять этот НДС сейчас не нужно, весь налог принимается к вычету в полном объеме.
Если же документ фактически принимается к учету только сейчас, то распределение уже зависит от характера самой услуги:
— если услуга относится только к деятельности, облагаемой НДС, — вычет принимается в полном объеме, без распределения;
— если услуга относится только к необлагаемой деятельности — вычет не принимается, налог включается в стоимость;
— если услуга относится и к облагаемой, и к необлагаемой деятельности одновременно и не может быть прямо отнесена к одной из них — налог распределяется пропорционально по итогам 2 квартала.
Материал по теме:
Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?