Компания на УСН. Вначале товар был занесен на 41 счет. Товар был оплачен. Часть товара решили использовать как материалы в услугах. Как сделать так, чтобы при перемещение товара в материалы, он был списан в расходы по УСН? При разукомплектации товара в материалы почему-то это не происходит.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Максим.
В программе не автоматизировано списание в расходы УСН при переводе товара в материал. Необходимо это сделать в ручном режиме. Материал при УСН списывается если он оплачен и оприходован на склад. Расходы по товарам переведенным в материал занести в КУДиР документом Записи книги расходов и доходов УСН. Раздел Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.
Хочу дополнить свой ответ. Переноса стоимости МПЗ со счета 41 на счет 10 не предусмотрен, ПБУ 5/01. Необходимости для переклассификации МПЗ
нет. Организация самостоятельно решает как она будет отражать использование товаров в качестве материалов, закрепив это в учетной политике. Списывать МПЗ для производственных целей можно и учтенных на счете 41 (Письмо Минфина России от 06.10.2015 N 07-01-06/56934).
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: УСН 15% Перевод товары в материал Если после перевода товара в материал, его сразу будите списывать в производство, то претензий у проверяющих не должно быть. Если же материал будет хранится на складе, то возможны претензии от налоговиков. Так как данный перевод может быть квалифицирован как не обоснованное занижение налоговой базы.