Переходный период по НДС по договорам с длительным циклом в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, предоплата от заказчика была и когда?

   Отгрузка как понимаю только в 2026?

   Согласно договора или доп.соглашения, заказчик доплачивает 2% НДС?

   Что прописано в догоре/доп.соглашении:
   — договорная цена не включает НДС
   — договорная цена включает НДС
   — цены договора указаны с НДС и без НДС отдельно ?

2. Отгрузка в 2026г, договорная цена указана без НДС и НДС отдельно. Есть доп. соглашение на 2026 г с увеличением суммы НДС

3. Спасибо за уточнение.

   Потребуется моделирование примера в демо-базе.

   Проверьте, порядок проводок у вас такой:

   В конце каждого отчетного периода в течение срока действия договора:
   Д 46 К 90.01.1 — отражена выручка не предъявленная к оплате
   Дт 90.03 Кт 76Н — выделен НДС
   Дт 90.02.1 Кт 20.1 — списана с/с выполненных работ

   На дату подписания Акты выполненных работ.

   1. По работам выполненным за период после последней отчетной даты до даты подписания акта:
   Д 62.01 К 90.01.1 — отражена выручка от выполнения работ
   Д 90.03 К 68 — начислен НДС
   Д 90.02.1 К 20 — списана с/с выполненных работ

   2. По работам, выполненных на последнюю отчетную дату, выручка по которым была уже признана:
   Д 62 К 46 — не предъявленная к оплате начисленная выручка списана на дебиторскую задолженность
   Д 76.Н К 68 — начислен НДС на стоимость выполненных работ.

   В вашем случае счет 98 используте или нет?
   Счет 98 используют, когда в БУ и НУ признаются разные суммы дохода. Например, в соответствии с расчетами в БУ признается доход без предъявления покупателю в сумме 900 000 руб., а в НУ — 1 000 000 руб.
   Тогда проводкой
   Д 46 К 90.01.1 — в БУ 900 000, Сумма НУ 1 000 000, а так как 46 счет не НУ, то разницу для учета ВВР признаем на счете 98.01
   Д 90.01.1 К 98.01 — только в Сумма НУ — 100 000.

   Жду ответ для моделирования.

   1

4. Добрый день! Да,98 счет используем. Я отразила у себя так :
   в январе операции в ручную Д90,03 К 76 .Н разницу 2% на каждую не предъявленную реализацию (выручку)
   Д 46.02 К 90.01.1 таже сумма 2 % и добавила регистры накопления » Выручка по мере готовности» добавила эту сумму(2%) В этом случае у меня сальдо 46 и сальдо 76.Н . В этом случае у меня все получилось.

5. Вот посомтрите делала похожий пример, но без использования счета 98.

   

   docx Dlitelnye-uslugi-NDS-1

6. У меня чуть-чуть по другому получилось, но принцип понятен. Спасибо !

7. Отлично, спасибо, что написали!

   1

Комментарии закрыты.