Здравствуйте.
Компания была на УСНО. В середине мая текущего года был изменен ОКВЭД, который обязывает перейти на ОСНО. Но деятельность по текущий день ведется по прежний ОКВЭД, который стал дополнительным видом деятельности. Отчетность сдана согласно ОСНО. Но в правовых информационных источниках налоговый режим, указан УСНО.
Допускается ли продолжать деятельность по доп. ОКВЭД с режимом УСНО? Так как по основному ОКВЭД (который обязывает ОСНО) деятельность не ведется.
И как быть с розничными продажами? Какое-то время чеки пробивались без НДС (ФФД 1.2). Какими документами и проводками в 1С задним числом начислить НДС? НДС в том числе или сверху начисляется, уже совершенной операции? Компания предоставляет услуги.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какой именно ОКВЭД.
Тот факт, что в ЕГРЮЛ указан вид деятельности, ведение которого невозможно при УСН (п. 3 ст. 346.12 НК РФ), сам по себе не лишает организацию права на применение УСН.
В целях лишения права на применение УСН имеет значение только вид деятельности, в реальности осуществляемый компанией.
Изначально, нужно понять, может быть, пока деятельность по ОКВЭД не ведется, будете применять УСН и вопрос по корректировке чеков уже будет неактуальным. Уточните, какой именно ОКВЭД.
Здравствуйте, Елена. Извините за задержку. ОКВЭД 52.7 Ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования, изменен на ОКВЭД 32.12 Производство ювелирных изделий и
аналогичных изделий.
Оксана, прошу прощения за задержку с ответом.
Действительно, в соответствии с ФЗ от 09.03.2022 N 47-ФЗ организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов или оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов, с 01.01.2023 не вправе применять УСН и ПСН.
Право на УСН зависит не от кодов ОКВЭД, о которых вы заявили в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), а от того, какую деятельность вы фактически ведете. Я рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудиторами или с ИФНС по данному вопросу.
При утрате права применения УСН необходимо подать в ИФНС уведомление по форме 26.2-2 в течение 15 календарных дней после окончания квартала, в котором потеряли право на УСН (п. 5 ст. 346.13 НК РФ).
Подробнее в нашем материале:
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С