Переход с УСН на общий режим

Вопрос задал: Наталья О. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.74/10)

Добрый день! Медицинская организация перешла с 2020 года на общий режим. Деятельность началась с февраля 2020, в 2019 году закупались расходные материалы, которые висят на остатках сч. 10.01, по УСН они попали в расходы, т.к. были оплачены и получены. Вопрос — на какой счет списывать материалы и по какой статье затрат, чтобы не было двойного учета затрат одних и тех же материалов в 2019 и в 2020гг.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    С помощью документа Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков. Далее счет 10.01 и двойной щелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по налоговому учету.
    Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО.
    Для выделения НДС из стоимости товаров и материалов, которые не были реализованы (списаны) до перехода на ОСНО оформите документ Операция, введенная вручную проводка Дт 19.03 Кт 10.01 Сумма НДС. Для принятия НДС к вычету сформируйте документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету уже в период ОСНО. По Дт 19.03 важно заполнить все субконто. Такая операция будет, если МПЗ приобретали с НДС.

  2. Добрый день. НДС не было ни при УСН, ни сейчас. Меня интересуют остатки. У меня осталась та же база, остатки переносить не надо. У меня сейчас идет списание остатков материалов, которые частично были учтены в расходах при УСН (поступили+оплачены). На самом деле они хранились на складе. Сейчас клиника начала работать и я требованием отдаю материалы в производство. Вот меня интересует в требовании какие ставить счета и статью затрат, чтобы это списание не попало при расчете по налогу на прибыль.

  3. В Требовании ставить те счета, которые применяете в бух учете. С НУ здесь нет расхождений по счету. Например, учет затрат по основной деятельности ведете на 20 счете. Значит ставите счет 20.01 в Требовании. И статью выбираете соответствующую расходу. Например, Материальные расходы. И с верным Видом расхода в НУ.
    Подробнее
    Шаблон справочника Статьи затрат
    Списание материалов в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    .

  4. Получается, что я дважды учту расходы по материалам, которые поступили и оплачены в 2019 и в 2020 потому, что я их буду списывать.

  5. Вы списывать в НУ можете только те материалы, для которых поставите признак НУ для 10 счета.
    Поэтому об этом написала, что нужно это сделать. Т.е. таким образом выделите, какие материалы могут признаваться в НУ, а какие нет.
    С помощью документа Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков. Далее счет 10.01 и двойной щелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по налоговому учету.
    Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО.
    Это ввод остатков только для налогового учета по прибыли.
    Те материалы (их часть), которые уже учтены на УСН в расходах НУ на счете 10 иметь не будут. И их списываем Д 20.01, но статья Материальные расходы НЕ принимаемые в НУ.

  6. Как списывать для нас ориентир-помощник ОСВ по счету 10 и там в настройках выбираем БУ и НУ на вкалдке Показатели.

  7. Спасибо огромное!!!

    1. Рада, если смогла быть полезной! Будут вопросы — пишите, обязательно.

Комментарии закрыты