Переход ПБУ 18/02 при утрате права на упрощенный учет в 1С

1. Здравствуйте!

   Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых обязательств и активов… — флаг Ведется балансовым методом.

   В шапке Применять с… Январь 2024.

   Также можно поменять УП после формирования БФО за 2023 в декабре. Перезакрыть декабрь 2023. Тогда уже входящее сальдо сформируется по 09 и 77 счетам. Это удобно для заполнения БФО за следующие периоды. Можно в копии базы попробовать разные варианты

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Если учетная политика в 1С меняется с 2024, то выполнить закрытие января 2024 и проанализировать данные по 09 и 77 счетам. А также справки-расчеты в Закрытии месяца.

   Материалы по теме ПБУ 18 здесь.

   Можно начать с

   Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

   Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

   Памятка по ведению ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С:Бухгалтерия

   .

2. Добрый вечер. Проверяли на копии оба варианта. При указании УП с января, формируются непонятные огромные суммы по отложенному налогу. Только по одной позиции в ОС . Второй вариант- указали УП с января предыдущего года и закрыли только декабрь. Сформировались 09 и 07. В БФО отразились и предыдущий и текущий. Должны ли остаться сальдо по 99 и 77 за прошлый год? До перехода? И если мы не вели ПБУ, то должны ли быть отражение отложенных в БФО?

3. Добрый день!
   Уточните, пожалуйста, когда потеряли статус СМП и утратили право на упрощенный БУ? От этого будет зависеть, как отражать в БФО
   «При указании УП с января, формируются непонятные огромные суммы по отложенному налогу» — приложите, пожалуйста, справку-расчет Расчет отложенного налога на прибыль из закрытия месяца за январь 2024

4. Добрый день. Статус СМП потеряли в январе 2023 года. Какие различия при изменении УП в январе и декабре? Раньше ПБУ не использовали ,ВР до перехода отсутствовал. Также перед переходом изменили СПИ по ряду ОС (требования по ФСБУ 6). В списке ОС как самортизированные, так и продолжающие амортизироваться. Достаточно ли просто документа Изменения параметров или нужна еще корректировка амортизации?

   1. Если потеряли статус с января 2023, с этого месяца надо внести изменения в УП в части ПБУ 18 (в поле Применяется с — Январь 2023). Если выбираете ПБУ 18 балансовым методом, проблем быть не должно — данные по отложенному налогу (ОНА, ОНО) автоматически скорректируются при смене Учетной политики в соответствии с требованиями балансового метода на 31 января. Если у вас пересчитались данные за предыдущие периоды, возможно, не была установлена дата запрета редактирования.
      Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

      Даже если имели право на упрощенный учет, самортизированных ОС быть не должно.
      Предлагаем такой алгоритм:
      Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С
      .

Комментарии закрыты.