Переход на ФСБУ 25 (Аренда), ошибка в признании в НУ арендных платежей в январе 2022 г.

Вопрос задал Ирина П. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Договор лизинга заключен в 2021 г. , по условиям договора налоговый учет ведет Лизингополучатель. После перехода на ФСБУ 25 на 31.12.2021, при закрытии января 2022 г., а именно после проведения операции «Признание в НУ арендных платежей», в налоговом учете происходит начисление сразу всей суммы арендных платежей за весь период на сч. 01.К., из-за чего в 1 -м квартале возникают огромные убытки. По какой причине это может происходить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  4. Давайте посмотрим еще НУ за январь 2021. Пока данные только по БУ есть.
    И сверьтесь с Алгоритмом перехода, пожалуйста. Можно его повторить в копии базы 1С и выполнить закрытие января 22 там же.
    Например, документ Поступление в лизинг по переходу должен быть 31.12.2021 в 23:59:59.
    Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя (КОРП)
    Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С
    .

  5. Повторили в копии базы переход на ФСБУ и выполнили закрытие января, к сожалению ничего не поменялось.

  6. Добрый день! Извините, вы не ответили.

  7. Здравствуйте, Ирина!
    Вы не выслали скрин Признания расходов по ОС поступившим в аренду в налоговом учете (опять выслали признание расходов в БУ).
    Уточните, правильно понимаю, что по одному договору аренды поступило несколько предметов лизинга? Как производится оплата услуг лизинга?

  8. Добрый день! Да, по одному договору поступило несколько предметов лизинга, ж/д платформы. Оплата услуг ежемесячно по графику платежей, в конце срока договора предусмотрен выкуп имущества.

  9. Для ответа на вопрос необходимо смоделировать ситуацию в тестовой базе.
    Вышлите, пожалуйста ОСВ по счету 76.07 и 01 (по субсчетам) перед переходом на ФСБУ 25, проводки по документу Поступление в лизинг. Правильно понимаю, что стоимость предметов лизинга одинаковая? Оплата услуг ежемесячно по графику платежей какого числа, какого числа выставляется акт на услуги лизинга?

  10. Да, стоимость предметов лизинга одинаковая, общая сумма разбивается пропорционально количеству. Оплата услуг ежемесячно до 20 числа текущего месяца, закрывающие документы (акт на услуги лизинга) на последнее число месяца.

  11. Здравствуйте, Ирина!
    Вы поставили вопрос на закрытие, уточните получилось решить проблему?

  12. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.