Добрый день!
ООО на ОСН. Учет ведется в БП ПРОФ. Организация ведет упрощенный БУ. В 2024 году по итогу года валюта баланса превышает 400 млн руб., в связи с чем с 2025 года организация обязана проводить обязательный аудит, следовательно, не имеет право применять упрощенный БУ. До 2025 года организация применяла упрощенный БУ и не применяла ПБУ 18/02, не начисляла резервы по отпускам, признавали арендные платежи текущими расходами арендатора, без формирования в учете права пользования активом и обязательств по аренде ФСБУ 25. Уточните, как с 2025 начать применять данные ФСБУ и ПБУ? Как я поняла, БП ПРОФ не поддерживает некоторые моменты, указанные в ФСБУ, поэтому нам нужно перейти на БП КОРП.
Уточните, как правильно осуществить переход?
Все комментарии (42)
Комментарии закрыты.
Да, прошу прощения, нашла у себя ошибку в базе, почему-то подтянулось второе значение «НДС в сумме, НДС включен в стоимость».
Перепровела. Теперь данные как у вас пересчитались.
Хорошо, теперь подскажите порядок моих действий, я что-то совсем запуталась.
Если вернутся в начало обсуждения, получается следующая ситуация:
до 2025 в ПРОФ велся простой учет аренды (лизинга), без дисконтирования. После потери права на упрощенный учет необходимо применять ФСБУ 25. Переход можно выполнить альтернативно — пересчитать показатели только на начало года, в котором осуществляется переход: за 2024 данные не пересчитываем, с 01.01.2025 стоимость обязательства по аренде определяем как приведенная стоимость остающихся не уплаченными арендных платежей, дисконтированных по ставке. Т.е. процентный расход рассчитываем нет от всей стоимости по договору, а от остатка.
Для этого в нашей инструкции предлагается на 31.12.24 внести в копии базы документ поступления на остаток для автоматического расчета суммы процентов. Дублирую материал:
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
Если самостоятельно определить актуальную ставку не получается, предлагала внести в копии базы договор и доп.соглашение, по данным которых программа автоматически просчитает ставку.
Мы с вами выяснили, что документы «Поступление в аренду», «Поступление в лизинг» в базе введены, амортизация в БУ начисляется, в НУ признаются арендные платежи.
Не хватает процентных расходов — 76.07.5.
Получается, еще раз вносить документы в рабочей базе не нужно, в копии на 31.12.24 вносим еще один документ «Поступление в аренду (лизинг)», оценка — рассчитывается по ставке, ставку берем по документу Изменение условий. Полученную сумму % и График процентных расходов в рабочей базе документом Операция вносим на 31.12.24, галка «Межотчетный период».
Еще просмотрела обсуждение, не нашла ответ — после апгрейда с ПРОФ на КОРП, программа не предложила вам перезакрыть 2024 год? Т.к. после появления нового функционала должны были появится поля в документах и рег.операции.
Обновление с ПРОФ до КОРП, проценты по лизингу в 1С
После апгрейда программа не предлагала перезакрыть. Подскажите, правильно ли я поняла, что в копии я делаю все действия для того, чтобы посчитать процентный расход, а потом уже в рабочую базу вношу операцией вручную? А после внесения операции вручную операции по лизингу учитываю как прежде?
Подскажите, какие проводки нужно внести исходя из скринов?
Верно, в копии базы вносим документы, чтобы автоматически определить ставку дисконтирования и по ней рассчитать сумму процентов с остатка по договору на 01.01.2025.
Из «Изменения условий» от 19.03.24 записываем получившуюся ставку, в копии отменяем проведение документов «Поступление в лизинг (аренду)», «Изменение условий» и создаем новый технический документ «Поступление в лизинг (аренду)» на 31.12.2024 на остаток по договору (можно из рабочей базы сумму взять), т. к. мы не будем пересчитывать проценты за 2024 год, а только за 2025–2027. В график вбиваем все платежи с 2025 по 2027. Если декабрьский платеж — это аванс на январь, его тоже вносим. Оценка в БУ — рассчитывается по ставке, указываем нашу ставку.
В рабочей базе вносим проводку Дт76.07.5 Кт76.07.1 на получившуюся сумму. Проценты погашаются только в БУ рег. операцией в закрытии месяца, для автоматического расчета нужно будет также внести регистр «График процентных расходов» через «Еще» — «Выбор регистров» — «Регистры сведений».
И с 2025 операции отражаете как и раньше: списание с расчетного счета — перечисление платежа, поступление услуги лизинга (аренды) — ежемесячный акт и счет-фактура, в закрытии месяца рег. операции: начисление амортизации в БУ, признание в НУ арендных платежей, начисление процентных расходов в БУ.
Уточните, в рабочей базе проводки нужно внести на какую дату? 31.12.24, и поставить галочку «межотчетный период»?
Уточните, в регистре в графу «сумма процентов», «ставка дисконтирования» нужно вносить данные или нет?
Да, Операцию (проводка и регистр) проводим 31.12.2024 «Межотчетный период».
График процентных расходов заполняем так же, как в копии базы при проведении документа «Поступление в лизинг (аренду)» на 31.12.2024.
Как пример заполнила одну строку, вам нужно перенести все. Для удобства можно добавить остальные строки копированием, внести руками даты и суммы как в копии.
Уточните, не поняла, как заполнить график процентных расходов, какие суммы и какие даты нужно указывать?
При закрытии месяца программа не погашает проценты, подскажите, что сделала не так? И еще, как выяснить, декабрьский платеж — это аванс за январь или нет, это должно быть в договоре указано?
Если операцию ввожу датой 31.12.24 и ставлю галку «Межотчетный период», то программа ругается, что доступ закрыт, если открыть доступ, не собьются ли данные.
В графике проценты за месяц разбиты на две суммы: одна сумма 20 числа, а вторая — последнего числа. Я так и ввожу, но при закрытии месяца программа погашает только суммы, отраженные на последнее число. Уточните, что делаю не так?
Пока ждала ответ, разобралась) Остался только вопрос: как-то можно проверить итоговую сумму по регистрам внесенным, может, есть какой-то отчет?
Надежда, отлично, что удалось самостоятельно разобраться — это высший пилотаж!
Да, может быть такая ситуация, что 2 суммы начисления процентов в одном месяце: первая начисления с 1-го числа месяца до даты платежа, вторая от платежа и до последнего дня месяца. Признаваться в рег.операции должна общая сумма за месяц.
Регистр мы с вами вносили по сути один — график процентных расходов, остальные по ОС уже в базе есть.
Проверить за программой можно, например, дополнительно в Excel, но, как правило, суммы совпадают. Используется одна и та же формула сложного процента. Файлик для проверки и инструкция здесь:
Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?