Добрый день! ООО на ОСН. Учет ведется в БП проф. Организация ведет упрощенный БУ. В 2024 году по итогу года валюта баланса превышает 400 млн. руб. в связи с чем с 2025 года организация обязана проводить обязательный аудит, следовательно не имеет право применять упрощенный БУ. До 2025 года организация применяла упрощенный БУ и не применяла ПБУ 18/02, не начисляла резервы по отпускам, признавали арендные платежи текущими расходами арендатора, без формирования в учете права пользования активом и обязательств по аренде ФСБУ 25. Уточните как с 2025 начать применять данные ФСБУ и ПБУ? Как я поняла, БП ПРОФ не поддерживает некоторые моменты указанные в ФСБУ, поэтому нам нужно перейти на БП КОРП. Уточните как правильно осуществить переход?
Все комментарии (64)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
по договору у нас была одна стоимость и расходы лизингодателя одно сумма , после подписания допсоглашения стоимость изменилась и расходы лизингодателя изменились, все таки не могу понять как правильно расчитать ставку дискнтирования от первого договора или от допсоглашения? ставки расзые получается
еще такойи вопрос поступление в лизинг делаем датой договора или датой акта приемо передачичи обьекта лизинга?
Поступление в лизинг — датой акта приема-передачи. Если отличается дата постановки на учет самого ОС, устанавливаем флаг «Принятие к учету — Позднее», и тогда оформляем второй документ Принятие к учету ОС.
Не нашла в доп.соглашении, что изменяется ставка дисконтирования. И почему меняются расходы лизингодателя? Это фиксированная сумма, сколько лизингодатель потратил на приобретение этого объекта. Будет отличаться от суммы, по которой сам сдает в лизинг.
Можете приложить еще договор лизинга и первоначальный график, сверим с допсоглашением, но, как правило, операции типовые, считаю, у вас все правильно проведется, можно брать ставку, которую программа первоначально из условий договора рассчитает.
Ставка дисконтирования получается разной ,если ввожу данные по договору , и если ввожу данные по допсоглашению
Тогда можно заполнить документ изменения так (на скрине).
Скорректируются обязательства на 01.03 в соответствии с расходами лизингодателя и на 01.К в соответствии с новым графиком.
По поводу вашего вопроса выше, на каком основании переход на ФСБУ 25 с нового года:
Учет арендных операций можно вести без применения ФСБУ 25 при выполнении условий (п. 11-12 ФСБУ 25/2018).
Если организация теряет право на упрощенные способы бухучета — она должна пересмотреть учетную политику и начать вести учет аренды по правилам ФСБУ 25 с начала года, в котором теряется это право (п. 11, п. 12 ПБУ 1/2008).
Переходные положения ФСБУ 25 предполагают, что Организации не на упрощенном бухучете изменения вносят ретроспективно (п. 49-50 ФСБУ 25/2018): стандартно или упрощенно (альтернативный).
В статье у нас разобран именно альтернативный вариант.
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
если честно я совсем запуталась , что нужно сделать?
Нам нужны остатки по договорам аренды и лизинга на 01.01.2025.
По поводу аренды мы с вами выяснили, что, когда работали на ПРОФ, документ «Поступление в аренду» всё-таки был введен, потому что задвоились суммы на 76.07. Тогда нам осталось добавить % расходы и график платежей, но не со всей суммы, а только с остатка по договору. Поэтому в копии базы вводим документ поступления на остаток, и программа автоматически рассчитает от него %.
По лизингу, вероятно, тоже «Поступление в лизинг» оформлено или нет? Авансы уплачивали, амортизация в БУ начислялась?
Меня сейчас интересует по лизигу как перейти на ФБУ 25. У меня остается вопрос как расчитать ставку дисконтирования из наших данных , Если первичный договор был от 01.02.24 года и сумма по нему была одна, и 19.03.24 было допсоглашение сумма по нему изменилась . Если я ввожу в копии базы поступление в лизинг 01.02.2024 , ставка дисконтирования 17, 5146, если ввожу датой допсоглашения ставка дисконтировантирования 17,6070, Если ввести сначало датой договора , а потом сделать изменение , то ставка диконтирования остается 17,5146, но мне не понятно если стоимоть изменилось , то ставка должна измениться и расчитаться изходя их новой стоимости?
Да, данные пересчитаются исходя из новой стоимости и графика, в т.ч. ставка дисконтирования.
нет у меня не пересчитывается, можете написать порядок действий, может я что-то не так делаю?
Вы сейчас в копии вносите, правильно?
Посмотрите в прикрепленном файле, пожалуйста, так же отражаете?
да, в копии, не закрывайте пожалуйста вопрос , попробую сделать та как в файле
добрый день! Уточните пожалуйста . я все тки не могу понять по какому первончально договору нужно внести данные по договору от 01.02.2024, а потом менять по допсоглашениям?
у меня ставка дисконтирования другая, и в справке у вас указано с НДС у меня без, подскажите в чем ошибка?
Добрый день!
Документы в базу вносим в хронологическом порядке: сначала первоначальный договор лизинга от 01.02.2024, далее изменение условий лизинга по доп. соглашению от 19.03.2024, верно.
У вас в документах НДС как указан, сверху или в т.ч.?
Приложите, пожалуйста скрины документов «Поступление в лизинг» и «Изменение условий».
Заполняла у себя по данным договора.
да. я так и вношу в хронологическом порядке: сначала первоначальный договор лизинга от 01.02.2024, далее изменение условий лизинга по доп. соглашению от 19.03.2024.
НДС в сумме
Да, прошу прощения, нашла у себя ошибку в базе, почему-то подтянулось второе значение «НДС в сумме, НДС включен в стоимость».
Перепровела. Теперь данные как у вас пересчитались.
хорошо, теперь подскажите порядок моих действий я что-то совсем запуталась
Если вернутся в начало обсуждения, получается следующая ситуация:
до 2025 в ПРОФ велся простой учет аренды (лизинга), без дисконтирования. После потери права на упрощенный учет необходимо применять ФСБУ 25. Переход можно выполнить альтернативно — пересчитать показатели только на начало года, в котором осуществляется переход: за 2024 данные не пересчитываем, с 01.01.2025 стоимость обязательства по аренде определяем как приведенная стоимость остающихся не уплаченными арендных платежей, дисконтированных по ставке. Т.е. процентный расход рассчитываем нет от всей стоимости по договору, а от остатка.
Для этого в нашей инструкции предлагается на 31.12.24 внести в копии базы документ поступления на остаток для автоматического расчета суммы процентов. Дублирую материал:
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
Если самостоятельно определить актуальную ставку не получается, предлагала внести в копии базы договор и доп.соглашение, по данным которых программа автоматически просчитает ставку.
Мы с вами выяснили, что документы «Поступление в аренду», «Поступление в лизинг» в базе введены, амортизация в БУ начисляется, в НУ признаются арендные платежи.
Не хватает процентных расходов — 76.07.5.
Получается, еще раз вносить документы в рабочей базе не нужно, в копии на 31.12.24 вносим еще один документ «Поступление в аренду (лизинг)», оценка — рассчитывается по ставке, ставку берем по документу Изменение условий. Полученную сумму % и График процентных расходов в рабочей базе документом Операция вносим на 31.12.24, галка «Межотчетный период».
Еще просмотрела обсуждение, не нашла ответ — после апгрейда с ПРОФ на КОРП, программа не предложила вам перезакрыть 2024 год? Т.к. после появления нового функционала должны были появится поля в документах и рег.операции.
Обновление с ПРОФ до КОРП, проценты по лизингу в 1С
после апгрейда программа не предлагала перезакрыть. Подскажите правильно лия поняла, что в копии я делаю все действия для того чтобы посчитать процентный расход, а потом уже в рабочую базу вношу операцией вручную ? а после внесения операции вручную , операции по лизингу учитываю как прежде?
подскажите какие проводки нужновнести изхотя из скринов?
Верно, в копии базы вносим документы, чтобы автоматически определить ставку дисконтирования и по ней рассчитать сумму процентов с остатка по договору на 01.01.2025.
Из «Изменения условий» от 19.03.24 записываем получившуюся ставку, в копии отменяем проведение документов «Поступление в лизинг (аренду)», «Изменение условий» и создаем новый технический документ «Поступление в лизинг (аренду)» на 31.12.2024 на остаток по договору (можно из рабочей базы сумму взять), т. к. мы не будем пересчитывать проценты за 2024 год, а только за 2025–2027. В график вбиваем все платежи с 2025 по 2027. Если декабрьский платеж — это аванс на январь, его тоже вносим. Оценка в БУ — рассчитывается по ставке, указываем нашу ставку.
В рабочей базе вносим проводку Дт76.07.5 Кт76.07.1 на получившуюся сумму. Проценты погашаются только в БУ рег. операцией в закрытии месяца, для автоматического расчета нужно будет также внести регистр «График процентных расходов» через «Еще» — «Выбор регистров» — «Регистры сведений».
И с 2025 операции отражаете как и раньше: списание с расчетного счета — перечисление платежа, поступление услуги лизинга (аренды) — ежемесячный акт и счет-фактура, в закрытии месяца рег. операции: начисление амортизации в БУ, признание в НУ арендных платежей, начисление процентных расходов в БУ.
уточните , в рабочей базе проводки нужно внести на какую дату ?31.12.24 и поставить галку межотчентый период?
уточните , в регистре в графу сумма процентов, ставка дисконтирования нужно вностить данные или нет?
Да, Операцию (проводка и регистр) проводим 31.12.2024 «Межотчетный период».
График процентных расходов заполняем так же, как в копии базы при проведении документа «Поступление в лизинг (аренду)» на 31.12.2024.
Как пример заполнила одну строку, вам нужно перенести все. Для удобства можно добавить остальные строки копированием, внести руками даты и суммы как в копии.
уточните не поняла как заполнить график процентных расходов , какие суммы и какие даты нужно указывать ?
при закрытии месяца программа не погашает проценты, подскажите , что сделала не так? и еще как выяснить декаберьский платеж это аванс за яварь или нет , это должно быть в договоре указано?
если операцию ввожу датой 31.12.24 и ставлю галку межотчетный период, то программа ругается , что доступ закрыт, если открыть доступ не собьюся ли данные
в графике проценты за месяц разбиты на на суммы однасумма 20 числа , а вторая последнего числа , я так и ввожу , но при закрытии месяца программа погашает только суммы отраженные на последнее число уточните , что делаю не так?
пока ждала ответ разобралась) остался только вопрос как то можно проверить итого сумму по регистрам внесенным , может есть какой -то отчет
Надежда, отлично, что удалось самостоятельно разобраться — это высший пилотаж!
Да, может быть такая ситуация, что 2 суммы начисления процентов в одном месяце: первая начисления с 1-го числа месяца до даты платежа, вторая от платежа и до последнего дня месяца. Признаваться в рег.операции должна общая сумма за месяц.
Регистр мы с вами вносили по сути один — график процентных расходов, остальные по ОС уже в базе есть.
Проверить за программой можно, например, дополнительно в Excel, но, как правило, суммы совпадают. Используется одна и та же формула сложного процента. Файлик для проверки и инструкция здесь:
Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?