Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с полугодия в 1С

Вопрос задал Татьяна К.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Авансовые платежи по налогу на прибыль платили исходя из фактической прибыли ежеквартально. По итогам 2022 года выручка менее 15 млн. В 1 кв. 2023 выручка превысила 300 млн.
В 1 кв. 2023 года нужно платить ежемесячно и заполнить подраздел 1.2 декларации по прибыли? Как в 1С настроить переход на ежемесячные авансы, если переход нужно осуществить только за полугодие, а не в 1 кв. 23 г.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Переходить на ежемесячные авансовые платежи в данном случае нужно со второго квартала.
    Настройку в учётной политике можно сделать только с начала года. Устанавливаем с 01.01.2023 г.
    В декларации за 1 кв. нужно отразить ежемесячные авансовые платежи.

    Алгоритм аналогичен описанному в материале, только вносим исправления в декларацию 1 кв. 2023 г.
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

    Дополнительно по теме, может пригодиться.
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

  2. Настройку в учётной политике сделали с начала года
    В декларации за 1 кв. (сделали уточненку) и за полугодие отразили ежемесячные авансовые платежи.
    В 1 с проводки по начисленным авансовым платежам не сформировались.
    В ОСВ 68.04.1 оборот по КТ идет со строкой 180 Л 02 декларации. А сальдо по счету на конец 1 квартала, а так же на конец полугодия не идет со строкой 300 и 310 Л 02 . Мы авансы по прибыли должны начислить вручную или должно формироваться автоматически?

  3. Авансовые платежи по налогу на прибыль в программе формируются автоматически.
    Авансовые платежи, которые организация должна уплатить за период I полугодия, необходимо указать в стр. 210 (220, 230) в 1С вручную.
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
    Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года

    Делаете корректировки в копии базы?
    Если изменили настройки за прошлый период, для расчета авансовых платежей по налогу на прибыль программа попросит перепровести период.

  4. Делали закрытие периода ежемесячно в копии базы, но документы не перепроводили.
    Может, поэтому программа не делает проводки по авансам в 1С?
    Авансовые платежи за период I полугодие указали в стр. 210 (220, 230) в 1С вручную.
    Нужно ли в нашем случае за 1 кв. 23 заполнять строку 290 Листа 02?

  5. Верно, если не перепровести авансы не начисляться, так как исправили настройку позже.

    Переходите на ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль, начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение предельного уровня доходов.

    Суммы ежемесячных авансовых платежей на этот квартал должны быть отражены в декларации за период, в котором организация утратила право на поквартальную уплату налога (пп. 2, 3 ст. 286 НК РФ, Письмо Минфина от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716).

    Если в первом квартале было выявлено превышение, то переходим на уплату со второго квартала.
    При этом в декларации за 1 квартал нужно отразить авансовые платежи, которые должны уплатить во втором квартале.
    Авансы, подлежащие уплате во II квартале, отражаются по стр. 290 (300, 310) Листа 02.
    В программе данные строки заполняются вручную.

    Алгоритм расчета авансовых платежей на 2 квартал в материале.
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С

Комментарии закрыты.