Поменялся налог на прибыль при переходе с затратного на балансовый метод ПБУ 18 в 1С

1. Здравствуйте!

   Если учет велся корректно, то к изменениям в НУ переход на ПБУ 18 балансовым методом привести не может. Только к пересчету в БУ.

   Если изменения в НУ видите, значит что-то было не так. И при перепроведнии встало на место.

   ---

   В результате перехода на балансовый метод корректируются в автоматическом режиме накопленные ошибки.
   Дополнительных действий не требуется. И так вы можете оценить масштабы того, что не соответствовало стандарту ПБУ 18 в акутальной редакции, которая применяется с 2020 года.

   Поэтому после перехода на балансовый метод рекомендуем сформировать общую ОСВ за январь, например.
   После того, как выполнено Закрытие месяца за январь.
   В Показать настройки Показатели БУ-НУ. И сверить с ОСВ по счетам 09, 77.
   Там должно быть 25% от разниц по балансовым счетам. Пригодится для сверки
   Регистр учета временных разниц в 1С

   ПР с 2020 практически нет. Такого понятия, что нет расхода в НУ и это ПР — нет. И ПР — это расчетная величина, которая как правило очень незначительна. Мы даже говорим, что ПР в большой сумме, может быть ошибка в учете. Давайте все по алгоритму выше проделаем. И картина у вас уже сложится другая.

   Также в Закрытии месяца есть Справки-расчеты. Они тоже будут полезны для анализа ситуации.

   Это краткая памятка, что за чем смотреть и делать
   Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

   Дополнительно
   Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?

   Больше информации по теме ПБУ 18 здесь >>

   ---

   Если какая-то другая ситуация, то продемонстрируйте, пожалуйста, на примере, на скринах и обязательно дополнительно прокомментируем.

   1

2. ОСВ по 10.01. В оборотах по Кт появилась сумма НУ

   1. По этой позиции видно, что Д 10.01 в БУ есть, а в НУ нет.
      При этом списываете и БУ, и НУ. Поэтому конечно будет разница.

      Давайте искать документ, который сформировал Д 10.01 только в БУ.
      Период сделайте 2024 и если там есть Д, перейдите в Карточку счета и приложите ее.

      Не было ли ручного ввода данных, перехода с УСН на ОСНО. Ищем причину, почему БУ есть, НУ — нет.

      1. В 2024 году к нашему предприятию(ОСНО) присоединили другое МУП, которое было на УСН. Остатки материалов занесены операциями по БУ и ПР.

         1. В таком случае по счету 10 нет разниц.
            Они есть, когда передали эти материалы в эксплуатацию и не принимали в налоговом учете в расход. И там будет Д 20, 26… статья не НУ.
            Ведь так сделали в 2024?

            Поэтому давайте исправлять 31.12.2024.
            Операция, введенная вручную Д 10 сумма только в НУ по дебету. Кредит тот счет, что в исходной операции, которой этот Д отразили. И больше никаких данных не вносим.
            Или если можете прямо в исходный документ внесите, перезакрыть тогда все надо в 2024 по хронологии.
            Предварительно обязательно копию базы сохранить.

            Потом перезакрываем декабрь 2024.
            И далее отменяем Закрытие месяца январь, февраль… и еще раз делаем на балансовом методе ПБУ 18.

3. Документ списания материалов

4. Попробовали в копии базы перейти на Балансовый метод с ПР ВР и на Балансовый метод.
   Получается, что при переходе на Балансовый с ПР и ВР переоценка основных средств попадает в ПР и соответственно ОНО не начисляется.
   А при переходе на балансовый без ПР и ВР переоценка влияет на результат начисления ОНО.

   Верно ли, что переоценка становится временной разницей и на основании чего.

5. Верно, при переоценки ОС разницы признаются временными.
   Подробнее посмотрите объяснения Ларисы, пожалуйста
   Учет разниц при переоценке ОС при примении ПБУ 18 в 1С

   1

Комментарии закрыты.