Передача основных средств при реорганизации в форме присоединения

Здравствуйте! Произошла реорганизация компаний в форме присоединения,
в результате которой к одной компании присоедилось несколько других. Проблема в передаче основных средств (в т.ч. неотделимых улучшений) от присоединенных компаний, которые применяли упрощенную систему налогообложения. За период применения УСН по ряду ОС вся их стоимость была учтена при расчете налога на УСН, т.е. к моменту присоединения их остаточная стоимость в НУ равна нулю. Поэтому при вводе остатков я занесла данные, как показано на рисунке ниже: первоначальная стоимость в БУ и НУ, естественно, совпадает, сумма амортизации по БУ проставлена из ОСВ по счету 02, а в НУ сумма амортизации равна первоначальной стоимости, потому что в расходах по НУ они всё учли в прошлых периодах, в годы приобретения (начиная с 2014 года). По тем ОС, по которым за период применения УСН, стоимость в расходы не попала вообще при расчете налога, либо попала частично, я проставляла в НУ ту сумму стоимости ОС, которую учли при расчете налога на УСН. То есть, по логике, всё вроде верно.
При закрытии месяца программа начисляет ОНО (Дт 68 Кт 77) – признание отложенного налогового обязательства на отрицательную временную разницу (в НУ амортизация больше, чем в БУ) и закрывает его в дебет счета 99, как «Прочие прибыли и убытки». И эта сумма попадает в отчет о финансовых результатах и ухудшает финансовый результат.
Не могу понять, в чем проблема, где ошибка, если она есть, и как ее исправить.
Помогите, пожалуйста, разобраться в этой ситуации и понять, есть ли ошибка, и как ее исправить, или программа все делает верно? И так оно и должно быть? И сумма, попавшая в Дт 99, отражает разницу в финансовом результате в БУ и НУ от присоединения компаний?
В моей практике это первый случай присоединения УСН к ОСНО.