Передача акций в доверительное управление

Вопрос задал Екатерина К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день!
Общество передало акции в доверительное управление. Операция проведена вручную. Дт 79 Кт 58
При закрытии месяца формируется счет 99.09
Подскажите что не так.
Скрин операции во вложении.

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!
    Пришлите, пожалуйста, скрин регламентной операции со счетом 99.09, чтобы было яснее.

  3. Спасибо за скрин.
    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

    Были ли в этом периоде какие-то нестандартные операции. Например, корректировки реализации прошлых лет?
    Еще в Операции, у вас отражена временная разница, почему вы отразили именно так?
    Если эту разницу не указывать, то сальдо по счету 99.09 не возникает.

    Возможно будет полезно обсуждение по вопросу:
    Большая сумма в проводке Д 99.09 К 68.04.2 в 1С
    .

  4. У нас по УП затратный метод остался…
    Временная разница отражена по совету консультанта.
    Я так понимаю если у нас затратный метод, то при постановке на учет разница между БУ и НУ должна быть постоянной?

  5. В документе проводка сформирована совершенно верно.
    Почему вы связали ошибку с этой именно операцией, ведь налог на прибыль в ошибочной проводке намного больше ВР?

    Даже если вы в программе оставили метод ведения учета — затратный, отчетность должна быть составлена в соответствии с ПБУ 18/02, а там прописан принцип учета временных разниц балансовым методом.
    Затратный метод в программе не в состоянии на 100% обеспечить это соответствие. Надо вне программы организовать регистр учета временных разниц, чтобы с его помощью контролировать учет в 1С.

    58 счет — счет балансовый, и разницы остатка по нему в БУ и НУ на конец отчетного периода — это временные разницы, поэтому с квалификацией разницы все правильно.

  6. Если убираем операции по передаче акций в ДУ. 99.09 не формируется. Поэтому и связываем с этой операцией.

  7. Оприходование акций, каким документом оформляли?
    Если документом Операции, введенные вручную, то какие проводки? При поступлении акций были учтены временные и постоянные разницы?

    Посмотрите материал по формированию комплексных разниц , 3е видео
    Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ
    .

  8. Добрый день!
    Екатерина, получилось решить свой вопрос?

  9. Вопрос решили перенеся операцию на 01.01.2022 и изменим настройки УП с 01.01.2022 на балансовый метод.

  10. Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

Комментарии закрыты.