Пени по налогам и взносам в НУ в 1С

Вопрос задал Лариса Б.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.68/10)

Здравствуйте, у меня при начислении пени бухгалтерской справкой, программа ставит их в Сумму НУ Дт, они же не должны туда попадать, аналитику заполнила вроде верно, скрины прилагаю

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. и 2 строки из начисленных программа заполняет в анализе по налогу на прибыль, аналитика у всех одинаковая

  2. Здравствуйте!

    Пени — это 99.

    Исключение НДС — там можно 91.02.

    Сейчас ваши скрины проанализирую.

  3. Бухэксперт8 рекомендует руководствоваться Письмом Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875 и отражать по:

    Дт 99.01 Кт 68:
    штраф (пени) по налогу на прибыль и аналогичным налогам ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН;
    Дт 91.2 Кт 68 (69):
    штраф (пени) по остальным налогам кроме тех, что указаны выше, а также сборов и взносов.

    1. Есть два подхода. Кто-то за 99, кто-то за 91. У каждого свои аргументы.
      Поэтому здесь на ваше проф суждение и по ситуации. Моя позиция, например, только 99 — не считаю налоговые санкции расходом в целях БУ и считаю, что надо за счет фин результата отражать.
      Что касается 1С:
      — Операция, введенная вручную не автоматизирована. Мы все поверяем и заполняем сами. Сумму в НУ надо убрать вручную.
      — Пени по НДС отражать с учетом этого
      Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах
      — Проверить, что все субконто везде заполнены. Галочек пустых быть не должно.

Комментарии закрыты