Начисление и списание пеней по ЕНС в 1С

Вопрос задал Лариса Б.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Здравствуйте, напишите пожалуйста материалы, как правильно занести начисление и списание пеней в 1С по ЕНС по акту сверки с налоговой.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Все изменения по ЕНС вручную с 2024 года оформляются документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.

    Документ с видом Начисление пени используется для начисления пеней, уплаченных за счет ЕНП: Дт 91.02, 99.01 Кт 68.90.

    Возможны следующие варианты начисления налоговых санкций:

    Дт 91.02 — штрафы и пени:

    -исключая налог на прибыль, если его можно идентифицировать;
    -любые, когда невозможно идентифицировать, по какому налогу они начислены;

    Дт 99.01 — штрафы и пени по налогу на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичным платежам), когда возможно идентифицировать, по какому налогу они начислены.

    Укажите:

    Сумма — сумма пени;
    Счет расходов — автоматически устанавливается 91.02, при необходимости измените вручную;
    Основание — заполните при наличии данных.

    Пени начисляются ИФНС на отрицательный остаток ЕНС, без детализации по конкретному налогу. При необходимости в поле Комментарий можно указать, к какому налогу относятся санкции.

    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

  2. Если это 2023г., этими же документами вводится начисление и списание пеней?

  4. 2 документа надо ввести, начисление и списание?

  5. Нужно ввести один документ — Операция по единому налоговому счету за 2023 год с видом Пени, штрафы (начисление).

    Документ Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (уплата) и Пени, штрафы (погашение) используется для ручной корректировки распределения ЕНП, когда расчет в программе не совпал с распределением в ИФНС.

    Д 91.02 К 68.90 — начисление пени;

    Д 68.90 К 51 — перечисление пени

    Подробнее в материале, пункт Налоги (уплата) и Пени, штрафы (погашение):

    Операции по ЕНС в 2023 году в 1С

  6. Почему один документ? У меня по акту сверки списание пени проходит с ЕНП, у меня не было показано в программе списание этой суммы с ЕНП.

  7. Для отражения в программе списания пени с ЕНП используется документ Операция по единому налоговому счету за 2023 год с видом Пени, штрафы (начисление). С 2024 г. — документом Корректировка ЕНС с видом Начисление пени.

    Проводки при проведении документа:
    Д 91.02 (99.01) К 68.90— начисление пени;

    Перечисление денежных средств в составе ЕНП на ЕНС:
    Д 68.90 К 51

    Важно, чтобы в программе сальдо по счету 68.90 соответствовало сальдо ЕНС в ЛК.
    Если на ЕНС у вас была переплата, которая образовалась после уплаты всех платежей, и пени списали за счет нее (с положительного сальдо), можно повторно эти пени не уплачивать. Но главное отслеживать, чтобы не было отрицательного сальдо на ЕНС.

    Может быть полезным обсуждения:

    Начисление пени по налогам с 2023 в 1С

    Отражение пени по ЕНП по новому алгоритму в 1С

Комментарии закрыты.