В 2022 году наша организация вела учет ПБУ 18 балансовым методом, с 1 января 2023 года материнская компания внесла изменения в 1С в УП — с 1 января 2023 применяется балансовый метод с учетом ВР и ПР. При закрытии января , февраля, марта программа выдает разницу и относит ее на расход на 99.09 Прочие прибыли и убытки в корреспонденции 68.04.02 Расчет налога на прибыль. Пожалуйста подскажите у нас была ошибка в налоговом учете которая сейчас закрывается? или другая причина. Отчет по налогу на прибыль ошибок не выдает . Учет ведется в 1С Проф версия Корп
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день , при анализе ситуации сложилось впечатление, что программа на 1 января 2023 года закрывает всю разницу накопленную в предыдущем периоде. Сумма очень похожа. Вы не сталкивались с подобной ситуацией , что переходе с балансового метода на балансовый метод с учетом разниц, программа полностью закрывает предыдущий период . В результате при закрытии делает проводку в виде убытка в БУ на сумму разницы на счет Д 99.09 К 68.04.02
Лилия, добрый день!
Похоже, что вы правы, это действительно может быть связано с переходом с Балансового метода на Балансовый с ПР и ВР.
При балансовом методе не исользуются ресурсы ВР, на которых держится учет при балансовом методе с ПР и ВР.
Чтобы исправить ситуацию, необходимо Операцией, введенной вручную на 31.12.2022 в межотчетный период внести все разницы на ресурсы ВР балансовых счетов, по которым есть остатки ОНО и ОНА. Проводки создайте в корреспонденции со вспомогательным счетом 000.
Возможно, пригодится Регистр учета временных разниц в 1С
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР
Попробуйте снаяала на копии базы, если результат устроит, повторите те же действия в рабочей программе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
И еще позвольте один вопрос. Данные из вашей программы выгружаются в учетную систему материнской организации?