Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.111.16)
Здравствуйте!
ООО применяло до 2021 ПБУ 18/02 «балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц».
С 2022 года организация перешли на балансовый метод. В связи с переходом на новые ФСБУ 6 и 25 данные по счетам 09, 77 изменились.
Вопрос: Скажите, пожалуйста, при составлении бухгалтерской отчетности за 1 квартал 2022 в строке 1180 Актива, 1420 Пассива на 31.12.2021 года указать данные согласно сданной отчетности за 2021 или с учетом корректировок?
Спасибо
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Отчетность за 2022 будет с измененными данными в графе за 2021.
Отличаться от того, что было в графе за 2021 в БФО за 2021. Как раз на разницу, связанную с ретроспективным переходом на ФСБУ 6, 25.
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
.
Спасибо
Мария, еще один вопрос, по строке 1210 «Запасы» изменились данные из-за счета 43 «Готовая продукция» (калькуляция себестоимости продукции, затраты- в графе «Амортизация ОС»), это нормально?
В алгоритме перехода прописано: Сальдо может поменяться, в результате перехода на:
ФСБУ 6 по счетам 01.01, 03.01, 03.02, 02.01, 02.02, 09, 77, 84;
ФСБУ 25 по счетам 01.03, 02.03, 09, 77, 76.07.1, 76.07.5, 76.07.9, 84. По остальным счетам сальдо не должно меняться! А, в моем случае сальдо поменялось по счету 43!
Приложите, пожалуйста, расшифровку строки 1210 за 2021 из БФО за 2021.
И за 2021 из БФО за 1 кв 2022 тоже расшифровку этой строки.
Встать курсором на нужную ячейку и нажать Расшифровать на панели вверху.
В один файл word соберите все скрины, чтобы были видны все суммы.
Сравните их по строчно. Найдите, где расхождение.
По той сумме еще двойной клик мышкой и еще одну расшифровку до ОСВ.
И из ОСВ еще расшифровку до карточки счета — какой документ эту разницу формирует.
Странно выглядит конечно. Не видя базы проблематично комментировать.
Провалитесь в карточку счета 43, посмотрите в декабре 21 нет ли такой суммы — 4342,56.
Она может и из нескольких сумм складываться.
—
Чтобы докопаться оптимально в копии вопрос изучить
Как сделать копию базы 1С 8.3
В ней отменяете вообще все операции по переходу на ФСБУ 6.
Закрываете декабрь без ФСБУ 6.
Потом заполняете БФО еще раз за 2021 в этой копии.
На титульном листе ставите Корр. 1, например. В Комментарии пишите Для проверки перехода на ФСБУ 6, ч.1.
На этом же этапе смотрите ОСВ 43 счета.
В этой отчетности нажимаете на кнопку Сравнить и сравниваете с исходной БФО.
Отражаете все документы по переходу и все процедуры по переходу на ФСБУ 6, как здесь
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
Потом заполняете БФО еще раз за 2021 в этой копии.
На титульном листе ставите Корр. 2, например. В Комментарии пишите Для проверки перехода на ФСБУ 6, ч.2.
В этой отчетности нажимаете на кнопку Сравнить и сравниваете с исходной БФО. И сравниваете также с Корр. 1.
Так будет понятно, есть какие-то расхождения или нет. И их уже анализировать.
Механизм сравнения общий для всех отчетов
Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль
Механизм сравнения уточненки и исходной декларации
Так будет понятно, на каком этапе и из чего сумма 4342,56 складывается для счета 43.
О результате этих действий, напишите, пожалуйста.
Мария, спасибо огромное…
Мария, направляю отчет по своей проблеме! Спасибо вам огромное за помощь!
Здравствуйте!
У меня была мысль, что раз счет 43 поменялся, значит в стоимость продукции попадает что-то связанное с ОС. Кроме амортизации особо нечему. Но по какой причине и каким путем без базы 1С не установить.
Вы как раз это и подтвердили. Отлично, что разобрались!
В части корректировок. Сумма, на мой взгляд, выглядит нематериальной.
И т.к. у нас будет меняться сальдо в БФО за 2021 в бух. отчетности за 2022 в связи с переходом на ФСБУ 6, 25, то эту корректировку можно туда включить.
Все-таки это не сильное искажение БУ, которое может повлиять на решения пользователей БФО.
Спасибо!