Добрый день! Вопрос: у нас есть акт сверки расчетов с контрагентом, где мы видим, что есть документ, который он нам не предоставил. По счету 60 висит аванс. На запросы и просьбы прислать недостающий документ контрагент не отвечает. Согласно Рекомендации НРБУ «БМЦ Р 62/2015-КпР мне надо сформировать оценочное значение. Подскажите, какие проводки мне надо сделать в такой ситуации?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите
Позднее поступление документов: бухгалтерский и налоговый учет
Учет неотфактурованных поставок
Учет неотфактурованных поставок .
Эти материалы я смотрела. Нигде нет первичной проводки. Если я сделаю 96-60.01 (это на недополученный документ) и 60.01 — 60.02 (это на зачет аванса. Основание акт сверки) будет ли это правильно? Меня смущает дебетовый остаток по счету 96.
Уточните, в соответствии с какой нормой хотите здесь использовать 96 счет?
Если на момент составления отчетности за период, в котором имел место ФХЖ, «внешний» ПУД не получен, то
для отражения ФХЖ в бухгалтерском учете отчетного периода составляется «внутренний» ПУД (например –
бухгалтерская справка). И на основе «внутреннего» документа операция отражается в регистрах бухгалтерского
учета в оценочных значениях по дате свершения ФХЖ (Рекомендации НРБУ «БМЦ Р 62/2015-КпР). Это выдержка из «ПОЗДНЕЕ ПОСТУПЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ: ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ ОШИБКОЙ В
БУ?»
Но это не значит 96 счет, просто в оценочном значении сумму отражаете. А 96 счет применяется, например, для ликвидационных обязательств.
Фактические затраты на капитальные вложения в ОС .
Простите, что значит просто в оценочном значении? Можно пример? Это будет письменное описание?
Это значит предполагаемую сумму указываете в справке — как бы оцениваете расход.
Спасибо.
Рада, если смогла помочь!