Почему появляются отрицательные разницы БУ и НУ в ОСВ после закрытия месяца в 1С

Вопрос задал Ирина Л.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239).
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.32).

Добры день!
Помогите, пожалуйста, разобраться, по какой причине у меня в учете после операции закрытия месяца появляются отрицательные налоговые разницы? ОСВ прилагаю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Отмените Закрытие месяца за 3 квартал 2023.

    Перепроведите документы и закройте каждый месяц еще раз последовательно — июль, август, сентябрь.

    Посмотрите не было ли ручных корректировок в документах или Операций, введенных вручную.

    Проверьте результат и поделитесь им.

    Предварительно проверьте, что обновление актуальное — релиз не ниже 3.0.143

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

  2. Результат не поменялся.
    Прикладываю ОСВ за 3 кв. Ручные корректировки были по валютной разнице при приобретении ОС с различными датами отгрузки и переходом права собственности, все сделала, как в рекомендациях на «БухЭксперт». ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ ПО ДОГОВОРУ В УСЛОВНЫХ ЕДИНИЦАХ: ДАТА ОТГРУЗКИ НЕ СОВПАДАЕТ С ДАТОЙ ПЕРЕХОДА ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ В 1С. Ручные корректировки также есть (начисление процентов банка по кредитному договору, начисление пени и выравнивание оплаты по заказчику (эта операция создана по рекомендациям вашего эксперта и ошибок не содержит), скрины прилагаю. Релиз 3.0.143.32.

    Основной вклад в отрицательную налоговую разницу по счету 99 вносит налог на прибыль, правильно ли это? Мне казалось, что если появляются красные отрицательные значения, это сигнализирует об ошибке.

  3. Счет 99 — прибыли и убытки, финансовый результат. Он закроется при реформации баланса на 84 счет в конце года в декабре в процедуре Закрытие месяца. Сальдо по этому счету может быть до конца года.
    Красные значения в данном случае — отрицательная разница между показателями БУ и НУ, совсем не обязательно ошибка.
    Разница между БУ и НУ может быть т.к. правила учета доходов и расходов в этих 2-х учетах отличаются.
    По БУ грубо говоря учитываются все доходы и все расходы по всем хоз. операциям, по НУ с определенными изъятиями и со множеством ограничений по НК РФ.

    Чтобы разницу проанализировать, можно посмотреть Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль.
    Там можно провалиться в каждую плашку до документа.
    Можно расшифровать строки в декларации по налогу на прибыль и сверить эти данные с Анализом по налогу на прибыль.

    Проверка налога на прибыль с помощью расшифровки «БУ-НУ» в 1С

    Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С

Комментарии закрыты.