Здравствуйте! Отрицательное сальдо на ЕНС.
Благотворительный фонд, объект налогообложения — «доходы», ставка 6%.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1989) Бухгалтерия некоммерческой организации, редакция 3.0 (3.0.191.8).
ИФНС по результатам камеральной налоговой проверки доначислили суммы задолженности и штрафные санкции по НДФЛ и страховым взносам. Отрицательное сальдо появилось 22.12.2025 г., состоит из задолженности, штрафа и пени.
Какими операциями и за какой период в 1С Бухгалтерия провести эти суммы, какие необходимо формировать проводки по задолженности по налогам? В декабре выплачивалась зарплата за вторую половину ноября и за весь декабрь, также перечислялись налоги. Но оплаченные суммы налогов ложились на погашение отрицательного сальдо, погашалась сумма НДФЛ, а по страховым взносам за ноябрь и за декабрь по срокам уплаты (28.12 за ноябрь и 31.12 за декабрь) образовалась задолженность в личном кабинете ЮЛ. Как программа поймет, что перечисленные суммы погашали задолженность по НДФЛ на ЕНС?
БФ погасил отрицательное сальдо 16.02.2026 г., сальдо стало 0,00.
Комментарии закрыты.
Добрый день! В разделе Операции необходимо сформировать документы Операции ЕНС на каждую дату, которая указана в ЛК ФНС согласно видам операций:
Таким образом мы отразим задолженность, штрафы и пени.
Далее нужно будет проверить в Бухгалтерии, а отражено ли само доначисления налогов, т.е. проводки в кредит 68.01 и 69.09.
Добрый день, в 1С я еще не отражала начисление налогов, какой датой мне формировать? 22.12- когда появилось отрицательное с-до? Как программа поймет, что перечисленные суммы погашали задолженность по НДФЛ на ЕНС?
Добрый день! Да, начисление можно провести датой появления отрицательного сальдо.
Для программы в любых вариантах будет либо доначисление на счете 68.90, либо списание в корреспонденции со счетом учета налога, поэтому вид операции в данном случае особого значения не имеет.
Единственное — по штрафам и пенями доначисление идет на 91 счет.
Добрый день, мы Благотворительный фонд, доходов у нас нет, а значит сч.99 тоже не должно быть? пени доначислили на сч.91.02- Прочие расходы. Как в нашей ситуации закрывается сч.91, в ручную закрыть за сч.целевого финансирования 86.01 ?
Добрый день! Да, в этом случае можно использовать 91 счет, затем закрыть его на 86 ручной операцией.
Спасибо
🌸🌸🌸