Войти в кабинетДо недавнего времени велся некорректно учет по выходным дням по уходу за ребенком-инвалидом (4 дня) в документах Операции, введенные в ручную. После ваших консультаций введены исправления, и теперь данные суммы формируются в документе Начисление зарплаты.
Само начисление таких сумм осуществляется в середине месяца, например, числа 15. Сразу идет начисление и взносов.
30 числа формируется документ Начисление зарплаты именно по зарплате. Здесь тоже начисляются взносы.
Всё получается красиво, суммы по 4 дням наконец-то стали автоматически попадать в РСВ, но возникла новая проблема. Чтобы посмотреть остаток средств, которые необходимо заплатить по взносам на соц.страхование формируем Обороты по счету 69.01.
В результате то ли из-за некорректности формирования документов 15 числа, а потом 30 числа, то ли в результате каких-то перерасчетов, но сумма взносов по Дополнительным дням в Оборотку попадает меньше, чем начислено было в Документе – Начисление зарплаты по 4 дням.
Как исправить такую ошибку? Она некорректно отражает и остаток по 69.01.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1549); УСН
Все комментарии (30)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите скрины с проблемой.
ОСВ смотреть нельзя. Надо смотреть только Анализ счета. В ОСВ обороты накручиваются по разным причинам и это не реальная картина.
Такое ощущение, что после начисления именно зарплаты, происходит какой-то взаимозачет взносов по зарплаты со взносами по дополнительным дням
Спасибо за уточнение.
Еще карточку 69.01 в части начислений т.е. суммы, про которые пишите, что они непонятные.
Прямо кликнуть мышкой из Анализа счета по суммам и скрин сохранить.
Отправляю Вам отчет по проводкам, который получился при раскрытии непонятных мне сумм
Здравствуйте, Ирина.
Уточните, как начисляете дни по уходу за детьми-инвалидами. Ваш регион находится в пилотном проекте? Приведите скрин документа Начисление зарплаты за сентябрь с проводками и скрин вида начисления по уходу за детьми-инвалидами. Распишите сумму начисленной зарплаты и сумму за дни по уходу за детьми-инвалидами. Все скрины можно собрать в один файл word и его прикрепить к комментарию.
Добрый день, Татьяна! Направляю Вам уточнение по данному вопросу.
Еще одно уточнение: ваш регион относится к пилотному проекту?
Да
Спасибо за уточнение смоделирую ситуацию в базе.
Татьяна, добрый день! Вы ещё не смотрели по моей ситуации?
Здравствуйте, Ирина.
В тестовой базе не проводок с минусом. Хочу смоделировать ситуацию по вашим данным. Для этого вышлите ОСВ по счету 70 по сотрудникам и 69 по субсчетам скрин документ Начисление зарплаты и все проводки, где видны начисления. Ваши данные видны только кураторам и вам, остальные пользователи их не видят. Можете выслать все данные на почту kurator@profbuh8.ru
Татьяна, добрый день! Отправила Вам по электронной почте все необходимые данные.
Добрый день, Ирина.
Спасибо. Изучаю.
Приложение Nachislenie-strahovyh-vznosov-s-oplaty-dnej-po-uhodu-za-detmi-invalidami.pdf
Здравствуйте, Ирина.
Программа все считает верно. При начислении оплаты дней по уходу за детьми-инвалидами начисляются страховые взносы. Начисленные взносы сразу относятся за счет ФСС (проводка Дт 69.01 Кт 69.01). При расчете зарплаты также начисляются страховые взносы на все начисления, в том числе и на оплату дней по уходу за детьми-инвалидами. Делается перерасчет страховых взносов, начисленных на оплату дней по уходу за детьми-инвалидами. Подробнее смотрите в прикрепленном файле.
Татьяна, добрый день!
Я поняла, что делается перерасчет. Вопрос в оборотной ведомости.
Во-первых, как Вы и говорите, при начислении оплаты дней по уходу за детьми-инвалидами начисляются страховые взносы, которые сразу относятся за счет ФСС (проводка Дт 69.01 Кт 69.01). Однако на Дт счета 69.01 относится сумма взносов меньшая (4307,15), чем была начислена (5800,08). А в следующем месяце поступают от ФСС денежные средства на сумму, которую я первоначально начисляла (5800,08). В результате по ст. 69.01 образуется кредитовое сальдо на разницу (5800,08-4307,15=1492,93). И это сальдо увеличивается и в следующем месяце.
Во-вторых, в ведомости (5МП) и ОСВ вместо 5800,08 руб. указывается сумма 4307,15 руб., т.е. сумма уже за минусом пересчета. Как потом доказать проверяющему из ФСС о том, что было начислено 5800,08 руб. Нигде, кроме документа Начисление не видно этой суммы.
Здравствуйте, Ирина.
У вас установлен тариф страховых взносов — Для субъектов малого или среднего предпринимательства. Правильно? Следовательно, например для страховых взносов в ПФР: для выплата меньше МРОТ — 22% , для выплат свыше МРОТ — 10%.. Вы сначала начисляете выплаты по уходу за детьми- инвалидами. Взносы начисляются с МРОТ суммы 22%, с оставшейся части 10%. Затем начисляете зарплату. Взносы начисляются уже на всю сумму выплат: с МРОТ 22%, с оставщуйся части 10%.. В этот момент и делается перерасчет, какая часть взносов с МРОТ 22% и с оставщуйся части 10%. будет относится к выплатам за дни по уходу за детьми-инвалидами. В вашем случае — 4307,15 руб. Вы не можете все взносы начисленные с МРОТ отнести на выплаты дней по уходу за детьми-инвалидами. То есть возмещать ФСС должен 4307,15 руб. Что бы увидеть начисленные взносы на выплаты по уходу за детьми инвалидами сформируйте отчет Анализ взносов в фонды. Что бы в программе не делался перерасчет, можно начислять дни по уходу за детьми- инвалидами вместе с начислением зарплаты за месяц.
Я попробовала пересчитать вручную так, как Вы мне написали. У меня не получилось. Посмотрите, пожалуйста, что не так я сделала.
Сколько у вас было начислено взносов с дней по уходу за детьми-инвалидами в документе Начисление зарплаты от 15.числа? Отнимите эту сумму от 141,74 разница и должна сторнироваться. Мне сложно проверить ваши расчеты не имея всех исходных данных.
Татьяна, добрый день!
Вот у меня и не получается. Если от взносов с дней по уходу за детьми-инвалидами (12130*2,9%) 351,77 руб я отниму 141,74, то получится 210,03. а в программе 288,63. Что-то здесь не то. Если ещё нужны какие-то сведения, то напишите. Я очень хочу разобраться с этим вопросом.
Здравствуйте, Ирина.
Что бы я могла проверить, мне нужны скрины с проводками документов Начисления зарплаты от 15 и 30 числа.
Татьяна, добрый день! Направляю Вам скрины. Даты 11 и 30 сентября.
Здравствуйте, Ирина.
Как как определить сумму возмещения от ФСС оплаты дней по уходу за детьми-инвалидами, если организация уплачивает взносы по пониженным тарифам даны разъяснения в письме ФНС России от 13.07.2020 N БС-4-11/11315@.
Расчет ведется по сотруднику. Взносы в ПФР:
1. Начислено с суммы оплаты за дни по уходу за детьми-инвалидами:
12103*22%+(26187,96-12130)*10% = 4074,4
2. Начислено с обшей суммы:
12103*22% + (145907,96-26187,96)*10% = 16046,40
ПФР — 16046,40/145907,96 × 26187,96 =2880,05
Было исчислено 4074,4 Разница 2880,05-4074,4 = -1194,35
Что бы посмотреть начисленные взносы с сумм оплаты дней по уходу за детьми инвалидами сформируйте отчет Анализ взносов в фонды.
Добрый день, Татьяна! Такой анализ?
Приложение
Нет, отчет Анализ взносов в фонды раздел Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Анализ взносов в фонды. Смотрите прикрепленный файл.
Направляю анализ
В анализе все отражено верно. Посчитайте сумму начисленных взносов: 2401,08 + 478.97 = 2880,05
Хорошо, если я тогда буду начислять 4 дня вместе с заработной платой, то перерасчетов не будет. А как я тогда пойму, сколько взносов надо выставить в ФСС по этим 4 дням. Где в 1С я это увижу? И ещё вопрос: почему вообще происходит перерасчет взносов — это запрограммировано в 1 С или так необходимо делать согласно нормативным документам.
Приложение
Если будите начислять с зарплатой, то пересчета не будет. Размер начисленных взносов увидеть можно в отчете Анализ взносов в фонды. Складываете две суммы. Перерасчет происходит, так как вы используете тариф страховых взносов — Для субъектов малого или среднего предпринимательства. Посмотрите пункт II в письме ФНС России от 13.07.2020 N БС-4-11/11315@.
Спасибо большое, Татьяна! Вроде бы разобралась.
Отлично.
Рада была помочь.