Добрый день. ИП на УСН доходы, с 2026 года применяет ставку НДС 5%. Покупает и продает макулатуру, поставщики макулатуры применяют ставки 22% и 5%.
Какими операциями и ручными корректировками начислить НДС и отразить его в книге продаж при приобретении макулатуры. 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.195.40). Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если верно поняла, у вас версия Проф в 1С.
При покупке макулатуры у упрощенца, являющегося плательщиком НДС, исчислять и платить НДС должен налоговый агент-покупатель.
Если макулатуру реализует упрощенец, применяющий пониженные ставки НДС 5% или 7%, покупатель-агент исчисляет налог по расчетным ставкам 5/105 или 7/107 (Письмо Минфина от 16.04.2025 N 03-07-11/37853).
Операции по покупке макулатуры автоматизированы только в 1С:Бухгалтерии предприятия КОРП, Комплексная автоматизация, 1С:ERP, Управление предприятием 2.
В остальных конфигурациях данный функционал реализовывать не планируется.
Разработчики рекомендуют пользователям 1С Бухгалтерия базовая и ПРОФ переходить на версию КОРП при наличии таких операций.
Все операции по покупке макулатуры придется делать вручную
Подробности со скринами в обсуждении:
НДС налогового агента по покупке лома в 1С
Продажа макулатуры рассмотрена в материалах:
Как на УСН исчислять НДС при продаже лома, шкур, макулатуры и по какой ставке?
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ
Спасибо за ответ.
Но мы спецрежим, и при покупке макулатуры с пометкой «НДС исчисляет налоговый агент» я не отражаю в книге покупок на уменьшение вычет. Эти примеры по покупке не рассматривают вариант на пониженной ставке. Я же должна отразить входящий документ в моей книге продаж и оплатить этот налог.
При реализации своему покупателю да, я отражаю через ручные корректировки в книге продаж с кодом 34 и не плачу налог.
Вариант отражения в книге продаж по дате оплаты, на основании выписки, я нашла в базе. А вот вариант, если нет оплат поставщику, а только входящие от него УПД, не вижу.
Уточните, пожалуйста, как будет происходит расчет с поставщиком, если нет оплаты в его адрес.