Частное доп.образование, ОСНО, (НЕбюджет) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.32). Как отражать в С реализацию услуг, а также покупки (книги покупок и продаж также), у нас освобождение от НДС как образовательное учреждение, для правильного формирования Декларации по НДС и пр.
В соответствии с пп. 14 п. 2 ст. 149 НК РФ не подлежат обложению НДС услуги в сфере образования, оказываемые организациями, осуществляющими образовательную деятельность, являющимися некоммерческими организациями, по реализации основных и (или) дополнительных образовательных программ, указанных в лицензии. Деятельность образовательная 100%
Здравствуйте!
При применении льготы по освобождению от НДС по ст.149 НК РФ нет четких рекомендаций по не предоставлению Декларации по НДС в ИФНС.
Поэтому, считаю, что Декларация по НДС предоставляется с заполнением:
Титульного листа
Раздела 1 (с прочерками)
Раздела 7
Для того, чтобы раздел 7 заполнялся автоматически необходимо включить настройку ведения раздельного учета НДС, тогда в договорах на реализацию станет доступно заполнение поля Код операции в разделе НДС.
Если настройку не включать, то заполнять Раздел 7 надо будет вручную.
Выставлять СФ и регистрировать его в книге продаж не надо (Письма Минфина от 15.02.2017 № 03-07-09/8423, от 07.11.2016 № 03-07-14/64908).
При реализации указываете ставку Без НДС.
При поступлении товаров (работ, услуг), если не включен раздельный учет НДС включаете НДС в стоимость товаров (работ, услуг).
Если включен раздельный учет НДС, то будет выбор По способам учета НДС:
— Принимается к вычету
— Учитывается в стоимости
— Блокируется до подтверждения 0%
— Распределяется
Так как 100% деятельности подпадает под статью 149, то можно выбирать Учитывается в стоимости.
Материал по теме:
Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С
Освобождение от НДС в 1С
.