Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, ИП ведет деятельность по розничной торговле посредством интернет-магазина, применяя систему налогообложения УСН 15%. Бухгалтерия ведется в программе 1С 8.3 Бухгалтерия. С 2025 ИП применяет систему УСН 15%+НДС 20%, в связи с этим возникла необходимость формирования сводной справки по реализации, которая формируется при создании отчета о розничных продажах, в данный отчет включаем данные выручки за день как наличными денежными средствами, так и безналичными, но при этом расходы в книгу по УСН попадают только по товарам, реализованным за наличный расчет.
Подскажите, как правильно настроить учет реализации за безналичный, если не формировать отчет по продажам за безналичный расчет, есть ли другой способ для отражения расходов при реализации товаров за безналичный денежные средства.
Заранее спасибо.
С уважением, Елена.
Добрый день!
В программе поступление безналичных оплат можно отражать двумя вариантами:
1) В Отчете о розничных продажах заполнять вкладку «Безналичные оплаты», далее документ «Поступление на расчетный счет» вид «Поступление по платежным картам», на эту дату будет отражен в КУДИР доход за минусом НДС.
2) Документ «Операция по платежным картам», в Отчете о розничных продажах заполнять вкладку «Зачет предоплаты», если оплата авансом, документ «Поступление на расчетный счет» вид «Поступление по платежным картам».
Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку при УСН с НДС 5%, 7%: оплата платежной картой в 1С
Уточните, как сейчас безналичные оплаты проводите?
Используем первый вариант, но при проведении документа в расход в целях УСН списываются затраты на товары, оплаченные за наличный расчет. Как наладить в 1С списание товара, оплаченного безналичным путем пластиковыми картами?
Соберите, пожалуйста, в один файл пример со скринами, как отражаете в программе операции, заполнение документов, проводки, движение в регистрах. ОСВ по взаиморасчетам с поставщиком товаров и покупателями. Ваши вложения видите вы и куратор.
И еще настройки учетной политики для НУ — УСН — Порядок признания расходов. Для товаров у вас стоит четвертая галочка «Получение дохода (оплаты от покупателя)»?
Видимо не проходит какой-то зачет именно по безналичным оплатам.
Можно еще сформировать Универсальный отчет, проверить, какое условия для признания не выполнено. Настройки можно скачать здесь:
Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С
Добрый день.
Елена, спасибо за скрины.
Отражение в программе правильное. При выборе общей ставке НДС 20% на УСН Д-Р доходы и расходы в КУДИР отражаются без НДС. Наличная оплата сразу при проведении документа «Отчет о розничных продажах», безналичная — датой зачисления средств на расчетный счет.
Сводная справка о розничных продажах по большому счету на отражение доходов, расходов УСН не влияет, она нужна для целей учета НДС.
Настройки учетной политики для НУ у вас стандартные. Расходы по товарам будут отражаться в книге при соблюдении условий: приняты на учет, оплачены поставщику, реализованы покупателю. Дополнительно проверка, что товары покупателем оплачены, не выполняется (обязательных условий по НК три, потому первые три редактировать не можем, четвертый флаг «получение дохода» на усмотрении организации).
Для проверки расходов формируем ОСВ 60 с полной аналитикой: контрагент, договор, документы расчетов. Если по партиям остатков нет, значит товары оплачены полностью. Далее формируем ОСВ 41 (10) так же в разрезе партий. Если есть остатки, значит товары еще не все проданы и та часть не попадет в КУДИР, если остатков нет, стоимость должна попасть в расходы полностью.
При УСН дополнительно формируются регистры. По товарам (материалам) нам важны движения в регистре «Расходы при УСН», он контролирует условия принятия расходов. Выше оставляла ссылку на настройки универсального отчета, который поможет в этом вопросе.