Отражение операции по начислению НДС с подарков сотрудникам и мерчу.

Вопрос задал Екатерина *.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день! Бухгалтерия 8.3. Какими операциями нужно отразить начисление НДС с подарков сотрудникам и также мерчу-в свободном доступе в офисе лежат тмц с фирменным логотипом компании для заказчиков и гостей компании. НДС с подарка сотудникам начисляется со всей суммы подарка? Нужно ли ставить ФИО сотрудника в с-фактуре, которому вручили подарок?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Передачу подарков заказчикам и посетителям отразите документом Безвозмездная передача в разделе Продажи.

    В случае когда подарки передаются неопределенному кругу лиц, можно оформить один документ Безвозмездная передача на все товары. Поле Получатель в этом случае не заполняйте.

    Счёт — фактуру выпишите в этом же документе.
    Код вида операции — 10 «Безвозмездная передача товаров, работ, услуг».

    Подробности смотрите, пожалуйста, в материале:
    Вручение подарков контрагентам в 1С

    При передаче подарков сотрудникам используются документы:

    1. Безвозмездная передача:
    — Счет затрат и Счет учета НДС — 91.02;
    — Получателя – не указываем.

    2. Счет-фактура выданный на реализацию.
    НДС начисляется в момент передачи подарка, налоговая база — рыночная стоимость (стоимость приобретения) подарка (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ).
    Начисление НДС на подарки, выданные работникам производится документом Отражение начисления НДС.
    Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?

  2. НЕ поняла про документ отражение начисления НДС. Если делать безвозмездную передачу и выписать счет-фактуру, то она и формирует проводки по начислению НДС, Зачем тогда его делать?

  3. Документ «Отражение начисления НДС» используется, если подарки выданы не документом «Безвозмездная передача», а, например, операцией вручную.
    Указала вам не ту ссылку.
    При использовании документа «Безвозмездная передача» счет-фактуру выписываем в нём.

  4. Посмотрела, документ безвозмездная передача не выдает на печать акт на списание, только требование-накладную формирует, а мы используем акты на списание. Возможно оформить операцию передачи подарков и выдачи мерча контрагентам через документ отражение начисления НДС, на ее основании выписываем с-фактуру, а само списание проводим документом требование -накладная, где печатакем акт на списание? Как правильно нужно оформить выдачу подарков и мерча, какие документы должны быть распечатаны/подписаны? По подаркам мы оформляем еще договор передачи подарка и акт передачи подарка.

  5. Отражение передачи подарков в 1С и начисление НДС проводим либо с учётом рекомендаций выше, либо, если используем ваш вариант отражения, то Акт на списание из документа Требование накладная.
    Акт приёма — передачи и приказ формируем вне программы.
    Договор дарения.
    НДС тогда в этом случае начисляем документом «Отражение начисления НДС».

    В документе «Отражение начисления НДС»:

    — поле контрагент ФИО сотрудника, обобщённое — физлицо (неопределенному кругу лиц);
    — поле договор — номер и дата договора с сотрудником, мерчем;
    — поле документ расчётов — пустое (не заполняем);
    — код вида операции — 10.
    Флажок в поле формировать проводки.

    На вкладке Товары и услуги заполнить:

    Вид ценности – Товары;
    Номенклатура – товар, который дарите;
    Счет учета – 41, счет или счёт на котором учитывался подарок;
    Счет учета НДС – 91.02, счет учета расходов по начислению НДС.

    Документы, которые должны быть, подтверждающие факт передачи подарков:
    — приказ;
    — акт приёма-передачи, подписанный обеими сторонами;
    — договор дарения, подписанный обеими сторонами;
    — счёт-фактура;
    — акт на списание.

Добавить комментарий