УСН доходы-расходы, НДФЛ дважды попадает в расходы КУДИР в 1С

Вопрос задал Татьяна П. (Тосно, Ленинградская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

1С Предприятие 8.3.
Поясните, правильно ли я понимаю проведение в расходах НДФЛ. ООО применяет УСН «доходы минус расходы», в книге Д и Р отражается НДФЛ, удержанный при выплате заработной платы, НДФЛ при проведении документа «Сведение об уплате налогов» еще раз попадает в книгу Д и Р, получается, два раза попадает в расход.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! В 2024 году в КУДиР НДФЛ попадает документом «Сведение об уплате налогов» только если это переходящий налог с 2023 года.
    Т.е. как только задолженность по НДФЛ за 2023 год в регистрах учета УСН закроется, то сразу после НДФЛ будет попадать в КУДиР при выплате зарплаты вместе с самой её суммой.

  2. В статье Бух эксперт 8 Учет НДФЛ с зарплаты при УСН другое написано???

  3. Всё верно. Просто по переходящим остаткам с 2023 года разработчики оставили документ «Сведение об уплате налогов».
    Т.е. он будет создавать движения в регистрах УСН, пока эти остатки не закончатся.
    Иначе было переходящие суммы ника не учесть, потому что раньше в регистрах УСН зарплата и НДФЛ проходили отдельно. И получилось, что при переходе на новую методику данный НДФЛ завис. Пришлось в документе «Сведение об уплате налогов» делать закрывающие записи по регистрам УСН.

    1

    1. Так надо сейчас делать документ «Сведения об уплате налогов», там не только НДФЛ, но и страховые взносы?

  4. Да, документ продолжаем создавать или загружать автоматически в части НДФЛ и страховых взносов. Только по регистрам учета УСН в части НДФЛ по зарплате он больше движения создавать не будет.

Комментарии закрыты.