Отражение инвентаризации с контрагентом по договору комиссии в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марьям С.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день! Мы организация работающая по ОСН с НДС передаем товар по договору комиссии контрагенту Детский мир для продажи. Контрагент Детский мир проводит ежегодную инвентаризацию и выявляет излишки и недостачи. Присылает нам акт оприходования выявленных излишков и акт о списании товара. Выплачивает нам компенсацию за товар. Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С отразить излишки и недостачи по комиссионеру? Какие проводки по договору комиссии и с НДС ли отражать операции?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    1. Списание товара с комиссионера производится документом Отчет комиссионера о списании (Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры — Создать — Отчет о списании (акт о списании).

    В табличной части укажите:

    Сумма компенсации — сумма, компенсируемая комиссионером за порчу (утерю) товара.

    Документ формирует проводки:

    Дт 91.02 Кт 45.01 — отражена себестоимость списания товара;
    Дт 62.01 Кт 91.01 — доход на сумму компенсации убытка.

    Подробнее в нашем материале:

    Списание товаров, утерянных комиссионером, в 1С

    2. Возврат товара переданного на реализацию отразите документом Возврат: Переданные на реализацию (Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры — Создать — Возврат переданного на реализацию).
    Проводка: Д 41 К45

    Ни передача товаров, ни получение компенсации НДС не облагается, т. к. нет факта реализации (п. 1 ст. 39, пп. 1, 2 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина от 27.10.2017 N 03-07-11/70530).

    Как отразить компенсацию от маркетплейса за утрату товара в 1С?

  2. В дополнение к вопросу: Контрагент Детский мир присылает нам также Расчет корректировки компенсации претензий к Агенту по недостачам в связи обнаружением товаров излишками. Как правильно провести данные корректировки в 1С

  3. Уточните, пожалуйста, Марьям. Корректировка компенсации по недостачам в сторону уменьшения, в связи с обнаружением излишков?

    В документе Отчет комиссионера о списании в табличной части в поле Сумма компенсации — сумма, компенсируемая комиссионером за порчу (утерю) товара, укажите итоговую сумму компенсации, с учетом корректировки.

  4. Елена, корректировка компенсации приходит по выявленным излишкам, которые ранее контрагент отражал как недостачи и выплатил нам компенсацию.
    В отчете комиссионера о списании отражаются недостачи, присланные комиссионером и, по которым выплачивается компенсация. А как отразить излишки?

  5. Благодарю за уточнение, Марьям. Смоделировала пример в демо-базе (см. приложение)

    Предлагаю отразить следующим образом:

    1. Инвентаризация товаров отгруженных в программе не автоматизирована. Заполняем документ по данным контрагента. Склад – Инвентаризация товаров. Счет учета 45.01.

    2. На основании документа Инвентаризация товаров создаем документ Оприходование товаров. В движениях документа устанавливаем флажок Ручная корректировка. Заполняем данные Контрагента.

    Д 45.01 К 91.01

    3. Начисляем компенсацию к возмещению Операцией, введенной вручную.

    Д 91.02 К 76

    Если останутся вопросы, пишите, пожалуйста.

    docx instruktsiya-vozvrat

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Авансы от розничных покупателей по отчету агента Детский Мир в 1С Добрый день. Помогите , пожалуйста , разобраться как правильно вести учет работая с маркетплэйсом Детский Мир. Мы ООО на ОСНО…
  2. Учет у посредника, также использующего для выполнения поручения услуги агента по реализации в 1С Добрый день. Наша компания заключила договор комиссии на продажу с компанией А. Комитент (компания А) передал нам товар. Затем мы…
  3. Учет счета-фактуры на аванс у комитента Договор комиссии (поручаем комиссионеру приобрести товар за наш счет, и от его имени) Комиссионер перевыставил нам счет-фактуру с оплаченного им…
  4. Как вывести из оборота коды маркировки комитентом в личном кабинета Честный знак Добрый день. Наша компания по договору комиссии передает товар на реализацию, подлежащий маркировке. Продажа происходит в розницу со склада комиссионера,…

Статьи по этой теме

  1. Позаказное отражение продаж на Яндекс.Маркет в 1С Настройки Главное — Функциональность — Торговля Полный интерфейс Справочники - Склады добавить Склад Яндекс.Маркет Склад нужен, чтобы: видеть корректные остатки…
  2. Пересортица в 1С 8.3 Бухгалтерия Пересортицу часто обнаруживают при инвентаризации товаров и других запасов. Возникает она по разным причинам, например, из-за ошибок при списании. В…
  3. Какую сумму признавать в доходах УСН при премировании баллами от маркетплейса в 1С? Бонусные баллы при продаже через маркетплейс Маркетплейс может начислять баллы за дополнительные скидки на товары продавца. Если товар будет продан…
  4. Недостача при инвентаризации (виновное лицо не обнаружено) в 1С Если при инвентаризации выявили недостачу ТМЦ, основная задача — найти виновное лицо. А это не всегда просто. Из статьи вы…