Отражение хозяйственной операции: приобретение программного обеспечения в республике Казахстан

Вопрос задал Оксана Ц.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.79/10)

Добрый день!

Просим пояснить как в программе 1с Бух правильно отразить:
1. операции по приобретению программного обеспечения у резидента Республики Казахстан (РК).
2. удержании нами НДС, начиная с 1 октября 2022г.
3. удержании нами налога на прибыль (роялти).
При этом резидент РК является нашим дочерним Обществом.

Заранее спасибо!

Обсуждение (1)

  1. Добрый день!

    Общий алгоритм приобретения ПО

    Учет прав на программные продукты в 1С

    Электронные услуги по п. 1 ст. 174.2 НК РФ, если заказчик из РФ, а исполнитель из страны ЕАЭС и место реализации по исполнителю не РФ, не облагаются НДС.
    НДС исполнитель платит сам в своей стране с учетом ее налогового законодательства (Письма Минфина от 21.07.2020 № 03-07-13/1/63374, от 20.08.2019 № 03-07-13/1/63719).
    Либо встает на учет в РФ.
    Проверить состоит ли на учете контрагент можно здесь https://lkioreg.nalog.ru/ru

    Еще надо проверить договор, не указаны ли вы в нем как налоговый агент.
    Если да, тогда пригодится материал

    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой

    Изменения НДС с 01.10.2022 касаются если приобретаете электронных услуг у организации дальнего зарубежья.
    При приобретении электронных услуг у партнеров из ЕАЭС следует руководствоваться не НК РФ, а Договором о ЕАЭС от 29.05.2014 и Приложением N 18 к нему.

    Начисление роялти. Ежемесячно признане дохода в виде вознаграждения оформите документом Операция, введенная вручную:
    Дт 76.06 Кт. 90.01(91.01).

Комментарии закрыты