Добрый день!
Просим пояснить как в программе 1с Бух правильно отразить:
1. операции по приобретению программного обеспечения у резидента Республики Казахстан (РК).
2. удержании нами НДС, начиная с 1 октября 2022г.
3. удержании нами налога на прибыль (роялти).
При этом резидент РК является нашим дочерним Обществом.
Заранее спасибо!
Добрый день!
Общий алгоритм приобретения ПО
Учет прав на программные продукты в 1С
Электронные услуги по п. 1 ст. 174.2 НК РФ, если заказчик из РФ, а исполнитель из страны ЕАЭС и место реализации по исполнителю не РФ, не облагаются НДС.
НДС исполнитель платит сам в своей стране с учетом ее налогового законодательства (Письма Минфина от 21.07.2020 № 03-07-13/1/63374, от 20.08.2019 № 03-07-13/1/63719).
Либо встает на учет в РФ.
Проверить состоит ли на учете контрагент можно здесь https://lkioreg.nalog.ru/ru
Еще надо проверить договор, не указаны ли вы в нем как налоговый агент.
Если да, тогда пригодится материал
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой
Изменения НДС с 01.10.2022 касаются если приобретаете электронных услуг у организации дальнего зарубежья.
При приобретении электронных услуг у партнеров из ЕАЭС следует руководствоваться не НК РФ, а Договором о ЕАЭС от 29.05.2014 и Приложением N 18 к нему.
Начисление роялти. Ежемесячно признане дохода в виде вознаграждения оформите документом Операция, введенная вручную:
Дт 76.06 Кт. 90.01(91.01).