Здравствуйте! Я прочитала Вашу статью https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/import/import-iz-tretih-stran/import-iz-dalnego-zarubezhya-cherez-agenta-pozitsiya-printsipala.html.
Сделала все по инструкции.
Но есть моменты, которые я не поняла:
1. Почему мы единицу по договору указываем в евро, при том что посредник ООО РФ и расчеты с ним мы тоже ведем в рублях?
2. Посредник не предоставил мне дату погрузки на судно. Непонятно, как завести ГТД с ее датой?
3. Я ввела доп. расходы на перевозку, погрузку, хранение, и мне необходимо сделать взаимозачет: посредник/организация, которая оказала услуги. Но списания ушедшего по договору расхода не хватило для зачета. Корректировки с участием еврового договора делаются криво с учетом курса валютных остатков. Не понимаю, как провести эту операцию.
4. Пожалуйста, подскажите, как в книге покупок должна выглядеть строка НДС, уплаченного посредником на таможне. Есть какой-то скрин-образец?
Приложение
Здравствуйте!
1. Уточните, расчеты с поставщиком ведутся в евро?
Если да, то и договор на товар указываете в евро, так как ваш посредник (агент) рассчитывается в еров с поставщиком.
2. Какой переход права собственности на товар?
3. Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.
Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.
Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.
4. Скрин Книги покупок по отражению вычета НДС уплаченного на таможне прилагаю.
Спасибо за оперативный ответ! Расчеты с поставщиком в евро. Расчеты с агентом в рублях.
Пункт 2.??? Во исполнение поручения Комиссионером был заключен контракт YI-FERING от 03.10.22 с контрагентом Компания «FERING GMBH» (Германия).
Товар приобретен / услуги оказаны Комиссионером на следующих условиях:
1. Базис поставки EXW 15032 BORGO SAN MARTINO (AL) Италия (ИНКОТЕРМС 2010)
2. Место передачи Товара / оказания услуг Комитенту — Россия, МО, Можайский р-н, т/п Можайский
3. Срок передачи Товара / оказания услуг Комитенту до 30 октября 2023 г.
За скрин образца спасибо! Сейчас наскриню из программы данных
Файлы, которые вы прикрепляете — видите только вы и куратор, файлы которые прикрепляет куратор — видят все.
Не переживайте в части файлов наш диалог приватный.
Проанализирую ваши файлы — напишу.
Приложение
1. Документ ГТД по импорту должен быть в рублях. Это критично и принципиально. Могут быть ошибки и проблемы в учете. Алгоритм заполнения такой
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
Расчеты с таможне в РФ ведутся в рублях, поэтому документ ГТД по импорту заполнять надо в рублях. Все суммы есть в подробностях расчета в декларации на товары.
ГТД по импорту
В программу вносите датой ГТД.
2. В Поступлении товаров курс на дату поступления. В табличной части цены указываются в евро, но в проводках суммы выражены в рублевом эквиваленте.
Принцип учета такой:
Приобретение товаров по договору в условных единицах: 100% предоплата в 1С
Счет расчетов у вас 76.29
3. Почему в поступлении на расчетный счет (возврат от поставщика) указан Договор расчеты в рублях (товар), используется счет расчетов 76.29 и указана валюта USD?
Если это Договор расчеты в валюте (товар), то переименуйте, пожалуйста, чтобы не путаться.
4. Переоценка валютных средств не выполняется, так как при создании Операции по отражению комиссии вы используете счет 76.29 — валютный счет, а валюту и валютную сумму не указываете.
В этом случае корректней использовать счет 76.09 в рублях, Договор расчеты в рублях (расходы), создать ручной Документ расчетов с контрагентом. И закрыть задолженность документом Операция, введенная вручную, а не корректировкой долга.
Корректировкой долга по расчетам с агентом оформляйте только суммы по рублевым счетам.
Если хотите закрыть часть оплаты по договору в валюте, то используйте документ Операция, введенная вручную.
Как сделать взаимозачет по суммам в разной валюте (у.е.)
5. По книге покупок — добавила данные по агенту.
Здравствуйте! Спасибо!
Я оприходовала товар но сумма в проводках не сходится с отчетом агента это правильно или нет?
3. Почему в поступлении на расчетный счет (возврат от поставщика) указан Договор расчеты в рублях (товар), используется счет расчетов 76.29 и указана валюта USD?
Если это Договор расчеты в валюте (товар), то переименуйте, пожалуйста, чтобы не путаться.
Те деньги которые мы перечисляли агенту по поручению ЗА РАСХОДЫ они грубо говоря исчерпались. В этом и состоит проблема взаимозачеов. Получается часть средств на расходы нужно зачитывать из договора за товар . А он в валюте. Сальдо осталось по валлютному договору поэтому тут и стоит этот договор по которому произвели возврат.
Имела ввиду исправить наименование договора, он у вас в валюте, а не в рублях.
Я произвела вот такие действия это правильно методологически?
Курс валюты в документе Поступления указан по отчету агента, а в проводку дает по другому курсу? Правильно понимаю?
да. курс стоит тот что в документе а проводка на другую сумму
верно ли такое отражение и обязательно ли указывать номер и дату пп которую агент уплатил на таможню?
1. В графе 7 вы можете не указывать данные, если НДС был уплачен с лицевого счета, открытого на уровне ФТС России (Письмо ФНС от 22.02.2019 № СД-4-3/3108@).
2. По суммам: по скрину отчета агента, сумма за товар составила 5 475 598,02, так как вы перечисляли аванс, то при поступлении ранее оплаченного товара, авансы не пересчитываются, то есть выручка, выраженная в у. е., в БУ и НУ подлежит пересчету в рубли (абз. 2, 3 п. 9 ПБУ 3/2006, ст. 316 НК РФ):
— при 100% предоплате — по курсу на дату предоплаты;
Только по скринам вижу, что агент покупал валюту 15.08.2023, но аванса на тот момент у вас не было, второй платеж прошел 11.09.2023.
Агент за свой счет купил валюту и перечислил ее поставщику?
Большое спасибо! А отражение в в книге покупок у меня верное? не упираюсь в пп ?
Если не упираться в заполнение данных по ПП, то визуально по столбцам заполнение верно, только проверьте суммы: сумма НДС не завышена или стоимость покупок с НДС не верно указана?