Отгрузка на экспорт

Вопрос задал Ольга Г. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.73/10)

Добрый день. Во вложении пример нашего документа на отгрузку, отгружаем товар и оказываем услугу, проблема в том. что отгрузка проходит 23.09.2021, а право собственности возникает 27.09.2021 (разные налоговые базы по НДС и налогу на прибыль), если оформить документ Отгрузка без перехода права собственности, то не совсем корректно заполняется книга продаж (пропадают транспортные расходы).

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    Момент определения налоговой базы по НДС, если расчеты происходят в валюте, разъяснено в Письме Минфина от 16.03.2020 N 03-07-08/19635.
    База по НДС -дата отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг
    Как определить день отгрузки товаров на экспорт для целей НДС .

  2. Мария, здравствуйте. Спасибо огромное, что подключились. Да, проводила через документ Отгрузка без перехода права собственности (первая вкладка товары, на третьей — услуги), далее на основании — документ Реализация отгруженных товаров. Выручка по прибыли формируется правильно, но в книге продаж неверно заполняются столбцы (150,160) указывается сумма без учета транспортных расходов (13105 евро-1 120 332,03 руб.) при этом столбец (190) заполняется правильно 1 257 114,27 руб.

    1. Ольга, спасибо, что уточнили.
      В книгу продаж СФ с НДС 0% попадают, когда мы право на нулевую ставку подтвердили.
      В вашем случае СФ от 23.09.21. Когда собрали документы по товарам и по услугам — успели в 3 кв? Или будете по итогам 4 кв отчитываться.
      Когда переход права собственности на товары произошел — в 3 кв или 4 кв?
      Товары выглядят, как несырьевые. Это экспорт в ЕАЭС или дальнее зарубежье?
      Что касается услуг, то СФ у вас будет в том периоде, когда оформите документ Реализация отгруженных товаров.
      Если вам нужно для каких-то целей СФ на услуги с той же датой, что и Отгрузка без перехода права собственности, то просто сделайте еще один документ Реализация (акт, накладная, УПД) — Услуги. И там отразите услуги, сразу выпишите СФ. В этом случае вкладку Услуги в документе Реализация отгруженных товаров не надо заполнять. Ее очистите, пожалуйста.

  3. Документ Подтверждение нулевой ставки я провела, это дальнее зарубежье, несырьевой товар, право собственности перешло 27 сентября, все проходит 3 кварталом. Чтобы вовремя и правильно сдать всю отчетность в налоговую, мне пришлось транспортные услуги в программе завести, как продукцию (это неправильно, я понимаю), но тогда вся отчетность заполнилась правильно и я все сдала в налоговую, сейчас соответственно по сч.43 транспортные услуги 1 ед. краснота, я хочу все провести правильно. Если услуги проводить отдельным документом, то в книге продаж будет две строки, а у нас одна гтд на общую сумму 14705 евро, в этом и проблема.

    1. Ольга, ГТД на сумму 14705 евро. А там выделено, что в т.ч. доставка и в т.ч. установка? Или все эти суммы включены в стоимость товара?
      Если включены в стоимость товара, то их не должно быть отдельными строками в СФ.
      Напишу вам на почту, пришлите скан ГТД — все листы, пожалуйста, для лучшего понимания вашей ситуации.

      Если отдельно в ГТД видны услуги и их надо расшифровать.
      По оформлению услуг в документе Отгрузка без перехода права собственности мы с вами обсудили — СФ на услуги будет датой Реализация отгруженных товаров. Это уже другая дата.
      Если вам это не подходит — убирайте продукцию, делайте отдельный документ реализации на услуги. Не вижу никакой проблемы, что будет 2 строки в книге продаж.
      По услугам отдельно ставку НДС 0% подтверждаете в документе Подтверждение нулевой ставки НДС.
      Сумма итого у вас сойдется.
      Вы в принципе уже отчитались по НДС. Мы не сдаем уточненку, если сумма НДС к уплате в бюджет не изменилась.

Добавить комментарий