Здравствуйте.
Подскажите, как правильно заполнить строку в разделе 4 отчета по иностранцам, если в одном месяце мы платили резиденту США (один договор в 1С без разделения): часть — по контракту, поставленному на учет в банке РФ, часть — по инвойсам без него.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Так как часть выплат прошла по контракту с УНК, а часть — по инвойсам без него, в подразделе 4.2 Раздела 4 Налогового расчета (форма по КНД 1151056) эти суммы нужно разделить на два отдельных блока выплат.
Согласно порядку заполнения, по строкам 010–100 подраздела 4.2 отражается информация в отношении каждой выплаты дохода. Даже если перечисления резиденту США прошли в одном месяце или одним платежным поручением, для целей валютного контроля они имеют разные признаки и не могут быть объединены.
Вручную добавьте еще один лист/блок выплат, чтобы появилось два порядковых номера дохода в строке 010.
Разделите общую сумму дохода на две части и проставьте признаки (1 и 0), а также УНК в соответствии с вашими данными.
Возможно пригодится
Расчет доходов иностранных компаний за 2025 заполняйте по новым правилам
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: мы оплатили через платежного агента (резидент Армении) двумя платежными поручениями суммы. Первое — аванс на сумму, которую агент перечислит резиденту США (контракт с ним стоит на учете в российском банке). Второе — аванс за вознаграждение агенту. В обоих платежах указано «НДС не облагается». Оплата произведена в марте.
Как корректно отразить эти операции в отчете и в каком разделе?
Несмотря на то, что аванс для резидента США был переведен агенту в Армению, фактическим получателем дохода является резидент США. Налоговый расчет оформляется на доходы иностранных организаций, поэтому в блоке укажите данные американской компании:
— раздел: Раздел 4;
— получатель: данные компании из США;
— строка 014 в Подразделе 4.2: код 1 (так как контракт стоит на учете);
— строка 020: УНК (уникальный номер контракта);
— дата выплаты: дата фактического списания денежных средств с вашего счета в адрес платежного агента;
— код дохода: выбирается исходя из сути договора.
Вознаграждение платежного агента (резидент Армении) — это оплата услуг самой армянской компании за посредничество. Это отдельный вид дохода, где получателем является уже резидент Армении. Данные укажите в отдельном блоке:
— раздел: Раздел 4.;
— получатель: данные компании из Армении;
— строка 014 в Подразделе 4.2: код 0 (посреднические услуги обычно не требуют постановки на учет, если сумма вознаграждения менее 10 млн руб.);
— строка 020: не заполняется;
— дата выплаты: дата списания вознаграждения с вашего счета;
— код дохода: обычно используется код 23.
подскажите, пожалуйста, по вознаграждению агента. код 23- Доходы от предоставления в аренду или субаренду морских и воздушных судов и (или) транспортных средств, а также контейнеров, используемых в международных перевозках. Вы возможно хотели другой код указать?
При формировании данных по платежному агенту в раздел 4:
Данные по основному платежу и вознаграждению агенту отображаются корректно (отдельно тело и вознаграждение).
Но в поле контрагента указывается «Эпитек» (платежный агент), а не резидент США — получатель основного платежа.
Вопрос: Как настроить, чтобы в качестве контрагента отображался резидент США (кому перечислен основной платеж), а не агент?
Подскажите, пожалуйста, почему выплаты регистраторам доменных имен (резидент США) не подлежат обложению у источника выплаты (раздел 4)?
Мы выплатили средства иностранному контрагенту через платежного агента. Подскажите, пожалуйста, какие документы требуется предоставить в налоговую инспекцию при подаче расчета о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Привожу свое мнение по данному вопросу.
Доходы иностранных организаций делятся на две категории в зависимости от статьи 309 НК РФ:
— Пассивные доходы (п. 1 ст. 309 НК РФ);
— Активные доходы (п. 2 ст. 309 НК РФ).
Налоговые органы и Минфин (например, в Письме № 03-08-05/51624 от 05.08.2019) придерживаются позиции, что услуги по регистрации и продлению доменных имен:
— не являются передачей прав на интеллектуальную собственность (вы не получаете авторское право на программный код или базу данных регистратора);
— являются техническими услугами по поддержанию записи в реестре имен.
Поскольку этот вид дохода прямо не указан в пункте 1 статьи 309 НК РФ как облагаемый, он признается доходом от предпринимательской деятельности и, согласно п. 2 ст. 309 НК РФ, налогом у источника в России не облагается.
____________________________________
При подаче Налогового расчета документы не прикладываются к самому отчету в момент его отправки в формате XML. ФНС пришлет требование о представлении документов в рамках камеральной проверки этого расчета.
Вам необходимо подготовить:
— основной контракт с конечным получателем
— договор с платежным агентом
— инвойсы (счета) от конечного поставщика и счета от агента на оплату вознаграждения
— платежные поручения о перечислении средств агенту
— выписка банка, подтверждающая списание
— подтверждение от агента (отчет агента или свифт-сообщение/уведомление), что он исполнил поручение и перевел деньги конечному поставщику в США
— акты оказанных услуг или иные документы, подтверждающие, что это именно услуги, а не роялти или дивиденды
— письмо-подтверждение о фактическом праве на доход. В случае с платежным агентом это письмо должно быть от конечного получателя из США, подтверждающее, что он является собственником дохода, а агент — посредник.
подскажите, пожалуйста, а по услуге регистратор доменных имён какой код дохода указать?
код 36 — подойдет?
В отчете в разделе 4 по конечному получателю — резиденту США — указывается сумма в долларах. Однако из-за расчета по курсу ЦБ РФ (а перевод осуществлялся по курсу платежного агента) возникает курсовая разница, которая нигде не отражается. На мой взгляд, это корректно, и мы сможем подтвердить налоговой инспекции документами, что отправили сумму, эквивалентную 20 тыс. долларов США, по курсу платежного агента. Верно ли мое понимание?
Вы совершенно правы, Ольга! 🌷
Для вознаграждения агенту следует указать Код 36 — Доходы от осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации, не подлежащие налогообложению у источника выплаты.
Подскажите, пожалуйста, почему в разделе 3.2 указана ставка налога 99,99% . Контрагент (резидент Казахстана) облагается налогом на прибыль, но применяется льгота по избежанию двойного налогообложения.
Нашла ответ на данный вопрос про ставку 99,99
По моему мнению, по услуге «Регистратор доменных имен» подойдет код 40 или 36.
Ольга, ранее была зарегистрирована ошибка № 60017195, что Корректировка долга не попадает в Налоговый расчет о суммах выплаченным иностранным организациям доходов. Ошибка исправлена.
Актуальный релиз, на сегодня не ниже 3.0.195. Если у вас другой, то нужно обновиться и попробовать сформировать отчет еще раз.
Если в оплате через платежного агента (резидента Армении) аванса на сумму, которую агент перечислит резиденту США выбран тот же договор, что и при второй оплате аванса за вознаграждение агенту, тогда попробуйте так
Как сделать копию базы 1С 8.3
в копии базы создайте отдельный договор на это перечисление, Вид договора — Прочее. Проведите корректировку расчетов с иностранным поставщиком и платежным агентом
Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С
Если при формировании данных в Разделе 4 в качестве контрагента будет отображаться агент вместо резидента США (кому перечислен основной платеж), тогда отредактируйте данные вручную: измените контрагента на резидента США, укажите его код страны, регистрационные данные и сумму основного платежа.
А для обнаружения и исправления ошибки рекомендую обратиться к разработчикам, написать обращение на линию консультации письмо на v8@1c.ru
Или так
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
И поделитесь результатом 🍀
Мы перенесли задолженность с Эпитека на ПДР. В результате в разделе 4 отчёта по иностранцам эта сумма отражается дважды: как у агента (Эпитек) и у ПДР (контрагент с договором на учёте).
скрин корректировки. Подскажите,пожалуйста, что сделано не так
Не удается указать вид договора «Прочее»: так как нужно провести корректировку долга и сформировать с/ф для конечного получателя дохода ПДР (у которого стоит контракт на учете
обновили 1с до версии 3.0.195, это не помогло, все равно отображается дважды в отчете (как у агента, так и конечного получателя платежа)
Прилагаю скрины договоров платежного агента, посмотрите, пожалуйста, что не так.
Очень ждем вашего комментария 🙂
Добрый день, очень ждем ваш комментарий. 🙂
Благодарю за ожидание, Ольга 🌷
Основная сумма должна отражаться только у конечного получателя PDR, а у ЭПИТЕК — только агентское вознаграждение, если оно учитывается отдельно.
Перед исправлениями сделайте копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
1) Проверьте договор с ЭПИТЕК «ПЛ Агент». По нему не должна отражаться основная сумма как доход иностранной организации, если ЭПИТЕК участвует только как платежный агент, так как в разделе 4 указывается именно иностранная организация — получатель дохода.
2) Договор с ЭПИТЕК оставьте только для агентского вознаграждения. Использовать его нужно только для суммы вознаграждения, а не для основного перечисления.
3) Проверьте договор с PDR: именно на нем должны быть указаны реквизиты основного обязательства, вид дохода иностранного контрагента и данные контракта на учете, если PDR является конечным получателем дохода.
4) Если основная выплата была отражена в учете через договор с ЭПИТЕК, исправьте аналитику расчетов, перенесите задолженность документом «Корректировка долга» с видом операции «Перенос задолженности» с ЭПИТЕК на PDR.
5) После исправления проверьте расчеты по ОСВ. По основной сумме задолженность должна отражаться только по PDR, а по ЭПИТЕК может оставаться только агентское вознаграждение.
6) Затем заново заполните отчет «Доходы, выплаченные иностранным организациям». В разделе 4 основная сумма должна отражаться только по PDR и не должна дублироваться по ЭПИТЕК, поскольку раздел 4 заполняется по иностранной организации — получателю дохода.
сделали все так как вы написали, но все дублируется доход как у платежного агента Эпитека и ПДР. Подскажите, пожалуйста, что не так.
Полагаю, что основная сумма не должна проходить в учете как выплата иностранному поставщику ЭПИТЕК по договору, который формирует сведения для отчета, а должна отражаться как расчеты через посредника с последующим зачетом в пользу PDR.
По скринам видно, что основной платеж изначально проведен документом «Списание с расчетного счета» на ЭПИТЕК по договору «ПЛ Агент», а затем сумма отдельно перенесена на PDR документом «Корректировка долга». В результате 1С видит две записи — выплату ЭПИТЕК и перенос задолженности на PDR, поэтому сумма попадает в раздел 4 дважды.
Основной платеж не должен формировать доход по договору ЭПИТЕК.
Перечисление агенту оформите документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами» по схеме расчетов через посредника.
Алгоритм можно посмотреть в инструкции:
Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С
Екатерина, спасибо за ответ.
Провели по статье, во вложении процесс. Но тогда не получается подцепить операцию в счф Налогового Агента, т.к. Аванс перечисляется поставщику, где мы выступаем налоговыми агентами.
Приложила два варианта, как было сделано и по статье. Помогите, пожалуйста, разобраться.
В качестве возможного обходного решения можно сформировать счет-фактуру налогового агента через обработку в разделе «Банк и касса» — «Счета-фактуры налогового агента» и вручную выбрать документ-основание Корректировка долга.
Для этого переведите оплату с посредника на PDR документом Корректировка долга, а не операцией, поскольку именно документ «Корректировка долга» может использоваться как основание для регистрации счета-фактуры налогового агента в обработке.
Екатерина , очень просим смоделировать Корректировку долга с договора Агента «Прочее» на договор с иностранным поставщиком. У нас договор у иностранного поставщика в Валюте (USD)
Очень ждем ваш комментарий 🙂
Добрый день, подскажите, пожалуйста, код налогоплательщика в стране регистрации(инкорпорации) /сфивт код это ИНН в Армении для платежного агента? прилагаю карточку контрагента
Да, в данном поле указывается именно налоговый номер иностранной организации в стране регистрации, то есть аналог ИНН.
Для ЭПИТЕК (Армения) это ИНН Армения 01056884.
SWIFT ASHBAM22XXX относится к банку и в поле “код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации)” не указывается.
__________________________________
В данном случае в типовой 1С не удается автоматически совместить обе задачи: чтобы и сформировался СФ налогового агента, и платежный агент не попадал в расчет по иностранцам.
Поэтому предлагаю действовать так: СФ налогового агента формировать по рабочей схеме, рассмотренной в примере (см. файл), а отчет о суммах, выплаченных иностранным организациям, необходимо проверить и скорректировать вручную, чтобы в нем оставалась только фактическая ситуация по получателю дохода, а агент не дублировал ту же сумму.
Автоматически закрыть обе задачи одной и той же цепочкой документов в типовой программе не получается.
О своих пожеланиях по автоматизации учета таких операций вы можете написать разработчикам на v8@1c.ru
Или так
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Да, ваше понимание верное. В разделе 4 отражается сумма дохода в валюте договора, а разница между курсом ЦБ РФ и курсом платежного агента отдельной строкой в этом отчете не показывается.
Спасибо большое за ответы.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌷🌷🌷