ИП УСН доходы, какую сумму признаем в доходах УСН по отчету о реализации от маркетплейса в 1С

Вопрос задал Ирина Р.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день.
ИП на УСН (доходы) реализует товар на площадке «Озон». В личном кабинете «Озона» сформирован отчет о реализации товара. Информацию нужно перенести в программу 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ). Какой документ в программе 1С нужно создать и как его заполнить, понятно.
Сложность возникла с информацией, которая отражена в отчете о реализации товара в ЛК «ОЗОНА».
Скан отчета прикрепляю.
Вопрос. Что является доходом для ИП?
Сумма в столбце (5) + столбец (6) = 8 405,0 + 4,22 = 8 409,22 р.
ИЛИ
Сумма «Итого к начислению» по формуле
Ст. (5) + ст. (6) + ст. (7) — ст. (12) = 8 635,42 р.
Какую сумму дохода нужно отразить в программе 1С в отчете «Отчет о продажах (розничные продажи)».

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Доход продавца на маркетплейсе — это вся сумма поступлений от покупателя за реализованные посредником товары.

    В отчете о продажах это сумма к начислению «Итого к начислению».
    Правильно понимаю, что данная сумма должна поступить на расчетный счет организации.
    Также учитываем комиссию, удержанную маркетплейсом, строка 12 — базовое вознаграждение ОЗОН (письмо ФНС от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@).
    ФНС рассказала, как упрощенцам учитывать доходы от реализации товаров через маркетплейсы
    Как учесть вознаграждение маркетплейса при расчете УСН-налога: примеры от ФНС

    Дополнительно по теме.
    Как определяется дата получения дохода при торговле через маркетплейсы на УСН?
    Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С?

  2. Добрый день.
    С сумой дохода определилась. Отразила в отчете «Отчет о продажах (розничные продажи)». И эта сумма (8 635,42 р.) попала в КУДиР в графу «доходы».
    На расчетный счет ИП от ОЗОНа поступили денежные средствав сумме 5 000.0 р. В выписке банка указала вид операции «Оплата от покупателя». В графе «Аванс в НУ» указала «Доход УСН».
    Документ «Выписка банка» дает проводку Дт 51 Кт 62.02.
    Вопрос. Почему в КУДиР в графу «доходы» попадает сумма (8 635,42 р.) из Отчета о продажах (розничные продажи), а также из Выписки банка (5 000.0 р)?
    В Выписке банка в графе «Аванс в НУ» программа требует выбрать одно из двух значений: «Доход УСН» или «Доход комитента». Что нужно выбрать, чтобы сумма из Выписки банка (5 000.0 р) не попала в КУДиР?

Добавить комментарий