Отчет комиссионера о розничных продажах книга продаж в 1С

1. В дополнение к вопросу: анализ субконто по этому клиенту по отчету комиссионера о розничных продажах.

2. Здравствуйте, Юрий!

   В декларации по НДС сумма налога, исчисленного с реализации товаров физлицам, отражается:

   — в стр. 010 «Реализация (передача на территории РФ для собственных нужд) товаров, работ (услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога…» Раздела 3:
   — налоговая база;
   — исчисленная сумма НДС;
   в Разделе 9 «Сведения из книги продаж:
   — счет фактура выданный, код вида операции «26»;
   — гр. 110 — не заполняются сведения о посреднике.

   При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563). Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

   В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.

   Подробнее, смотрите, пожалуйста, в материале:
   Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С .

   1

3. Непонятно то, что в остальных месяцах в книге продаж строки с кодом операции 26 нет, хотя документы те же. Критерий попадания или не попадания в книгу продаж отчета комиссионера о розничных продажах неясен.
   Вопрос: при каких условиях отчет комиссионера о розничных продажах не попадает в книгу продаж?
   В дополнение, например, прошлый месяц отчеты комиссионера о розничных продажах в базе есть, а в книгу продаж не попадают.

4. Для того, что бы в книгу продаж попал отчёт комиссионера, нужно составить сводную справку о розничных продажах.

   Справка включает все продажи физ. лицам, которые проведены до ее оформления:
   — собственные продажи — Отчет о розничных продажах;
   — продажи через агента — Отчет комиссионера (агента).

   Сводная справка по розничным продажам создаётся из раздела Продажи — Счета-фактуры выданные — кнопка Создать, формируется за месяц (день, неделю, квартал).

   Сводная справка по розничным продажам заполняется автоматически по документам-основаниям:
   Код вида операции — 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов».

   Если такую справку не создавать, в книгу продаж отчёт комиссионера, когда в нём реализация физ. лицам, не попадёт.

   1

Комментарии закрыты.