Основные средства — ошибка амортизации в НУ

Вопрос задал Елена _. (N)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.56/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.119.9).
Обнаружили ошибку 2019 года: при принятии ОС к учету в НУ не поставили флаг «Начислять амортизацию». В бухгалтерском учете объект уже полностью самортизирован, а в налоговом учете амортизация в полной сумме остается в ВР. Уточнять налог на прибыль не хотим.
Прикладываю анализ субконто этого объекта.
Подскажите, пожалуйста, как правильно списать временную разницу?

Обсуждение (11)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста.

  2. Учетную политику вложила.
    Перейти на метод без ПР и ВР не разрешают, к сожалению.

  3. Здравствуйте, Елена!
    Как учли расходы в НУ по данному ОС? Приведите скрин документа Поступление ОС.

  4. Добрый день, Татьяна!
    Во вложении — вся история, как этот объект отразили в учете. Так как не поставили галочку «Начислять амортизацию в НУ», вся амортизация в БУ отразилась в затратах, а в НУ «накопилась» во временных разницах.

    1. Добрый день! Мой вопрос затерялся? Будет ли ответ?)

  5. Здравствуйте, Елена!
    Вопрос в работе. Сегодня ответ будет дан.

    1
  6. В 2019 г. в налоговом учете не признаны расходы по амортизации ОС. Необходимо доначислить амортизацию в НУ за 2019 и 2020 г. Если в 2019 г. и 2020 гг. была прибыль оформите документ Операция, введенная вручную. Смотрите прикрепленный файл.
    Расходы по амортизации отразите в Декларации по налогу на прибыль в стр. 400 Прил. 2 к Листу 02.
    Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль
    Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль .

  7. Добрый день, Татьяна!
    «Операция, введенная вручную. Смотрите прикрепленный файл.» — забыли прикрепить файл.
    И часть моего вопроса: как списать временную разницу, не затрагивая прибыль (не уменьшать прибыль, не отражать в расходах).

  8. Приложение

    Здравствуйте, Елена!
    Извините, забыла прикрепить файл.
    Если расходы не будите принимать в НУ в счете 91.02 выберите статью Прочие внереализационные доходы (расходы) (Не учитываемые для целей НУ).

    1
  9. Татьяна, спасибо!
    Вопрос можно закрывать.

  10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты