Войти в кабинетДобрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.119.9).
Обнаружили ошибку 2019 года: при принятии ОС к учету в НУ не поставили флаг «Начислять амортизацию». В бухгалтерском учете объект уже полностью самортизирован, а в налоговом учете амортизация в полной сумме остается в ВР. Уточнять налог на прибыль не хотим.
Прикладываю анализ субконто этого объекта.
Подскажите, пожалуйста, как правильно списать временную разницу?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Учетную политику вложила.
Перейти на метод без ПР и ВР не разрешают, к сожалению.
Здравствуйте, Елена!
Как учли расходы в НУ по данному ОС? Приведите скрин документа Поступление ОС.
Добрый день, Татьяна!
Во вложении — вся история, как этот объект отразили в учете. Так как не поставили галочку «Начислять амортизацию в НУ», вся амортизация в БУ отразилась в затратах, а в НУ «накопилась» во временных разницах.
В 2019 г. в налоговом учете не признаны расходы по амортизации ОС. Необходимо доначислить амортизацию в НУ за 2019 и 2020 г. Если в 2019 г. и 2020 гг. была прибыль оформите документ Операция, введенная вручную. Смотрите прикрепленный файл.
Расходы по амортизации отразите в Декларации по налогу на прибыль в стр. 400 Прил. 2 к Листу 02.
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль
Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль .
Добрый день, Татьяна!
«Операция, введенная вручную. Смотрите прикрепленный файл.» — забыли прикрепить файл.
И часть моего вопроса: как списать временную разницу, не затрагивая прибыль (не уменьшать прибыль, не отражать в расходах).
Приложение
Здравствуйте, Елена!
Извините, забыла прикрепить файл.
Если расходы не будите принимать в НУ в счете 91.02 выберите статью Прочие внереализационные доходы (расходы) (Не учитываемые для целей НУ).
Татьяна, спасибо!
Вопрос можно закрывать.