УСН, покупка и продажа основных средств

Индивидуальную консультацию запросил Марина С.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день. У меня вопрос по оформлению операции по продаже ОС до того, как истекли 3 года с момента признания расходов на его приобретение. Как правильно в программе пересчитать налоговую базу по УСН пошагово. Все скрины по приобретению и продаже во вложении. Заранее спасибо. боюсь эту операцию делать без навыка.

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    По какой причине хотите пересчитать базу уточните, пожалуйста.

  2. Добрый день. Продали ОС до того, как истекли 3 года с момента признания расходов на его приобретение. Мы на УСН

    1. Добрый день. У меня ведь продажа случилась не в одном отчетном периоде, а в разных. Покупка в 2019, продажа в 2020 г. Я поэтому и справшиваю . Когда в одном периоде, то исправления делаются только в Книге доходов и расходов, а когда в разных, мне сторнировать покупку в 2020 году за 2019 г. ? Или нет ?

  4. Добрый день!
    Если продаете ОС раньше срока, указанного в п. 3 ст. 346.16 НК РФ, то налоговую базу пересчитываете начиная с периода, когда вы стали списывать затраты на это ОС: убрать расходы, которые учли в ускоренном порядке, а вместо них начислить и учесть амортизацию (ст. ст. 256 — 259.3, п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
    Если расход отражен в 2019 году, изменения в КУДИР нужно внести вручную вне программы, заполнить уточненную декларацию вручную и начислить налог.
    Как это сделать можно посмотреть в статье Как отразить расходы прошлого года при УСН?
    Текущий период по алгоритму, на который я ссылку дала в первом комментарии.

  5. Спасибо большое!

  6. Добрый день. Я бы хотела уточнить информацию по предыдущему вопросу про ОС, проданного раньше срока. Согласно Ваших рекомендаций я внесла изменения в КУДИР 2019 г. вручную вне программы, заполнила уточненную декларацию вручную.( У меня переплата, поэтому я ничего не платила) В июле 2020 г. я продала ОС , в БУ было начисление амортизации, которое закончилось после продажи. В НУ амортизация не начислялась, соответственно в КУДИР ничто не попало, и исправлять ничего не нужно, как я понимаю. Я все правильно сделала ? Если честно, не поняла про амортизацию текущего года: по видео сказано , что «можно признать сумму начисленной амортизации по правилам гл.25 НК РФ (п.3 ст.346.16 НК РФ). Значит ли это, что я могу начисленную амортизацию принять в расходах в НУ по данному ОС ?

  7. Добрый день! Да, верно, за весь период до продажи можно рассчитать амортизацию и сделать записи на эти суммы по расходам в КУДИР

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Надо ли отражать в разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам и реализацию макулатуры в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли отражать в разделе 7 проценты по депозитам, размещенным в банке? А так же операции…
  2. Продажа НКО ОС приобретенного за счет целевых средств в 1С Добрый день. Подскажите как правильно провести продажу НКО ОС приобретенного за счет целевых средств, учет ведем в обычной 1С Бухгалтерия,…
  3. Отражение корректировочных счетов-фактур по приобретению металлолома в одном периоде поступления и корректировки в 1С Мы налоговый агент по металлолому. В момент приобретения металлолома мы исчисляем НДС в качестве налогового агента в книге продаж и…
  4. Продажа валюты. Продажа USD для приобретения CNY Подскажите пожалуйста как в программе отразить продажу валюты ДОЛЛАРЫ (USD) с текущего валютного счета для приобретения ЮАНЕЙ (CNY) на текущий…

Статьи по этой теме

  1. В каком разделе ОДДС отразить операции покупки и продажи акций? В какой раздел отчета о движении денежных средств должны попадать операции, связанные с покупкой и продажей акций? При продаже и…
  2. Можно ли на УСН вести учет без оформления отчета о розничных продажах в 1С? ИП на УСН (доходы-расходы) с НДС 5%, сдает в аренду помещения физлицам на короткий период времени. Оплата принимается картами: вид…
  3. Какой код вида операции указывать при реализации электроэнергии по агентскому договору? Какой код вида операции указывать при реализации электроэнергии по агентскому договору? Мы управляющая компания в офисном центре. Посредники при реализации…
  4. Выдача сотруднику вкладыша в трудовую книжку облагается НДС Источник: Письмо Минфина от 21.06.2022 N 03-07-11/58731 Информация для: работодателей Минфин напомнил, что передача сотруднику трудовой книжки или вкладыша к…