УСН, покупка и продажа основных средств

Индивидуальную консультацию запросил Марина С.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день. У меня вопрос по оформлению операции по продаже ОС до того, как истекли 3 года с момента признания расходов на его приобретение. Как правильно в программе пересчитать налоговую базу по УСН пошагово. Все скрины по приобретению и продаже во вложении. Заранее спасибо. боюсь эту операцию делать без навыка.

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    По какой причине хотите пересчитать базу уточните, пожалуйста.

  2. Добрый день. Продали ОС до того, как истекли 3 года с момента признания расходов на его приобретение. Мы на УСН

    1. Добрый день. У меня ведь продажа случилась не в одном отчетном периоде, а в разных. Покупка в 2019, продажа в 2020 г. Я поэтому и справшиваю . Когда в одном периоде, то исправления делаются только в Книге доходов и расходов, а когда в разных, мне сторнировать покупку в 2020 году за 2019 г. ? Или нет ?

  4. Добрый день!
    Если продаете ОС раньше срока, указанного в п. 3 ст. 346.16 НК РФ, то налоговую базу пересчитываете начиная с периода, когда вы стали списывать затраты на это ОС: убрать расходы, которые учли в ускоренном порядке, а вместо них начислить и учесть амортизацию (ст. ст. 256 — 259.3, п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
    Если расход отражен в 2019 году, изменения в КУДИР нужно внести вручную вне программы, заполнить уточненную декларацию вручную и начислить налог.
    Как это сделать можно посмотреть в статье Как отразить расходы прошлого года при УСН?
    Текущий период по алгоритму, на который я ссылку дала в первом комментарии.

  5. Спасибо большое!

  6. Добрый день. Я бы хотела уточнить информацию по предыдущему вопросу про ОС, проданного раньше срока. Согласно Ваших рекомендаций я внесла изменения в КУДИР 2019 г. вручную вне программы, заполнила уточненную декларацию вручную.( У меня переплата, поэтому я ничего не платила) В июле 2020 г. я продала ОС , в БУ было начисление амортизации, которое закончилось после продажи. В НУ амортизация не начислялась, соответственно в КУДИР ничто не попало, и исправлять ничего не нужно, как я понимаю. Я все правильно сделала ? Если честно, не поняла про амортизацию текущего года: по видео сказано , что «можно признать сумму начисленной амортизации по правилам гл.25 НК РФ (п.3 ст.346.16 НК РФ). Значит ли это, что я могу начисленную амортизацию принять в расходах в НУ по данному ОС ?

  7. Добрый день! Да, верно, за весь период до продажи можно рассчитать амортизацию и сделать записи на эти суммы по расходам в КУДИР

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Подготовка к продаже полностью самортизированного ОС перед переходом на ФСБУ 6 в 1С Добрый день! Имеется станок полностью самортизированный. Принято решение о его продаже. Проведен документ "Подготовка ОС к продаже". В статье "Долгосрочные…
  2. Долгосрочный актив к продаже по К 41 ошибочно попадает в стр. 1210 Запасы в балансе в 1С Добрый день! 1с Бухгалтерия предприятия 3.0.128.15. Подскажите, пожалуйста, в октябре 2022 года перевели ОС в долгосрочный актив к продаже. К…
  3. Долгосрочные активы к продаже, которые хранятся на стороннем складе в 1С Добрый день, мы перевели объект основных средств со счета 01 в долгосрочные активы к продаже на счет 41. В качестве…
  4. Учет расходов на ветеринарные свидетельства в 1С Организация занимается убоем, разделкой туш и в конечном итоге продажей мяса. Поголовье на убой закупает в живом весе. При закупке…

Статьи по этой теме

  1. Ошибки при продаже маркированного товара в рознице в 1С Почему может не пробиться чек с маркированным товаром Основные ошибки пробития чека: data – matrix код имеет некорректный формат (подделка);…
  2. Долгосрочные активы к продаже в 1С Начиная с отчетности за 2020 год необходимо применять изменения в ПБУ 16/02, касающиеся долгосрочных активов к продаже (ДАП). В этой…
  3. Как в книге продаж отразить реализацию основного средства сотруднику? Как в книге продаж отразить реализацию основного средства сотруднику? Операция по продаже основного средства в программе 1С отражается документом Передача…
  4. ПБУ 16/02 Информация о прекращаемой деятельности ПБУ 16/02 применяется с отчетности за 2020. Досрочное применение возможно (п. 2 Приказа Минфина РФ от 05.04.2019 N 54н). Досрочное…