Задалась таким вопросом при проверке распределения налога на прибыль между ОП. В 1С есть только 2 типа ОС — ОС и Капитальные вложения в ОС. Кап. вложения не участвуют в распределении НП. Лизинговое имущество до 2022г. (на балансе получателя) считалось его ОС и участвовало в распределении НП. А после 2022г., когда ППА возникло, лизинговое имущество тоже участвует в распределении налога на прибыль по ОП? Я не нашла у вас примера, где бы написано что-либо об этом с 2022г.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Лизинговое имущество в распределении налога на прибыль по ОП в 1С
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Распределение налога на прибыль между ОП Добрый день. Все время работаю с вашим сайтом. Спасибо за него. Не смогла найти ответ на такой вопрос (не получается…
- ОНО по лизинговым платежам Добрый день! На протяжении нескольких лет мы приобретали недвижимость и автотранспорт по договору лизинга, на лизинговые платежи начислялось ОНО, нарастающим…
- Перестала начисляться амортизация в налоговом учете в 1С Добрый день! Правильно ли, что после перехода на исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости с 2022 г., у нас…
- Остаточная нулевая стоимость ОС Добрый день! Прошу дать рекомендации по учету ОС с 2022г. На 31.12.2021 на балансе предприятия числится много имущества с остаточной…
Статьи по этой теме
- Как настроить учет капвложений в арендованный объект для организаций с ОП в 1С КОРП? Как в 1С поставить на учет неотделимые улучшения арендованного здания, чтобы налог на имущество взимался, а в распределении прибыли между…
- Учет расходов лизингополучателя в НУ с 2022 в 1С Видео: Лизинговые платежи в 1С 8.3 — проводки у лизингополучателя, учет расходов, налог на прибыль Учет лизинговых платежей НУ в…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 12.03–17.03.2022 Минцифры — о модификации и адаптации ПО для IT-льгот Минцифры разъяснило, что считать адаптацией и модификацией программ для ЭВМ, баз…
- Кто может применять повышающий коэффициент к норме амортизации по лизинговому имуществу в НУ в 1С? В 2025 году приняли на учет автомобиль по договору лизинга. Можем ли применить повышающий коэффициент к норме амортизации по налоговому…
Добрый день!
Если имущество в лизинге у ОП, находится на его балансе и по нему ежемесячно начисляется в НУ амортизация, то это имущество участвует в распределении налога на прибыль по ОП (п. 10 ст. 258 НК РФ, Письмо Минфина от 03.07.2012 № 03-03-06/1/329).
Оксана, добрый день. Благодарю. Это было так. А с 2022г. Все хитро. Амортизацию всегда сейчас начисляет лизингодатель. И говорят, что не вправе писать в договоре об этом. Ведь нигде нет , что на балансе. Только ППА и задолженность. И в программе нет никакого выбора. Где-то есть пояснение этому с 2022г.?
В программе есть различие: как вводить лизинговое имущество для распределения по НП? У вас нигде об этом ни слова не нашла.
Пояснений дополнительных нет.
Но если исходим из выше написанного, в НУ амортизация не начисляется.
Смотрим формулу расчета Доли прибыли Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
Именно ОС с остаточной стоимость участвуют в определении доли. Проверяем остаточную стоимость в НУ — ее нет.
Делаем вывод, что ОС в лизинге не участвует в распределении по НП.
Давайте посмотрим, где вы видите, что остаточная стоимость НУ по лизинговому ОС участвует в расчете распределения НП.
Оксана, благодарю. У нас много ОС. Стала смотреть, после вашего ответа: действительно — «старенькие» лизинговые (до 2022г.) идут с НУ стоимостью, а все новые — без НУ в стоимости. Правильно это? Т.е. несмотря на то, что я их переводила 31.12.21г. в ППА, они продолжают числиться в ОС. Ранее они были на балансе у нас.
И еще, правильно я понимаю, что в распределении по ОП в 1С реализован только — от ФОТ (трудового показателя)?
Да, при моделировании у меня так же — «старенькие» лизинговые (до 2022г.) идут с НУ стоимостью, а все новые — без НУ в стоимости.
Распределении по ОП в версии КОРП доля прибыли ОП рассчитывается автоматически исходя из доли:
-расходов на оплату труда;
-остаточной стоимости амортизируемого имущества.
В 1С:Бухгалтерия ПРОФ – все расчеты выполняются в ручном режиме вне базы 1С.
Оксана, благодарю. Убрали мои пробелы. У нас КОРП. Закрывайте вопрос.