Добрый день, уточните как в 1с исправить ошибку на начислению налога на имущества за 2024 год, часть объектов за 2024 год было ошибочно рассчитано по среднегодовой, теперь нужно пересчитать их по кадастровой и соответственно убрать из начислений по среднегодовой, как это реализовать в 1с, чтобы сдать уточненку за 2024 год. за 2024 год по налогу на прибыль получили убыток, при пересчете налог на имущество уменьшен на 20 000, как учесть этот доход в ну и бу и нужно ли пересдавать отчетность за 2024 год?
Все комментарии (22)
Комментарии закрыты.
ОСНО, ошибка существенной не является
Здравствуйте!
Уточненные декларации по имуществу и налогу на прибыль надо заполнить вручную, в поле Номер корректировки поставьте номер корректировки по хронологии.
Или можно сделать копию базы. В копии базы открыть период, пересчитать верно налог и там сформировать уточненную декларацию по налогу на имущество и налогу на прибыль за 2024 г.
В рабочей базе сделайте документ Операция, введенная в ручную, проводка Д 68.08 К 91.01 сумма 20 000 в БУ.
На дату, которой налог по уточненке отражен в личном кабинете, оформите документ Корректировка ЕНС в разделе Операции — Корректировки ЕНС, Вид документа Прочее увеличение сальдо, Счет учета: 68.08
Проводка документа Д 68.90 К 68.08
В части налога на прибыль, документом Операция, введенная в ручную измените сумму убытка проводкой Д 97.11 К 000 сумма только в НУ.
Как подача уточненной декларации отразится на сальдо ЕНС
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Как сделать копию базы 1С 8.3
сумму убытка операцией вручную меняю на какую дату?
Датой подачи утоненной декларации, пример на скрине.
а на 91.01. в операции вручную разницу ВР нужно отображать?
Приложите, пожалуйста, скрин скрин Главное — Учетная политика —
блок настройки ПБУ 18
Да, тогда давайте сделаем сторно Д 97.11 К 99.01.1
Закройте предварительно месяц в котором сделали операцию, проверьте ОСВ.
я сделала две проводки Д68.08 К 91.01 и Д000 К97.11 (во вложении). 2024 год закрыла в копии — сравнила начисление НП (во вложении). Теперь мне нужно сделать Д68.08 К 91.01 и Д 97.11 К 99.01.1, все верно?
также уточните, пжл, в отчетности нужно будет где то отображать эту корректировку, в декларации по налогу на прибыль например (приложение 2 к листу 2)?
уточнение, у меня налог на имущество при пересчете излишне уплачен, а транспотный налог недоначислен на 1 р. По транспортному получается Д 91.02 К 68 07 тоже только по БУ?
во вложении ОСВ после проводок Д91.02 К 68.07 — 1 рубль доначислен по транспортному, Д68.08 К 91,01 — 19120 руб излишек по имуществу.- только по БУ. И Д 97.11 К 99.01.1 сторно 19 119 руб. с ВР. в ОСВ по 99.01.1 контроль на сумму 19 119. Наверное в Д91.02 К 68.07 и Д68.08 К 91,01 — нужно указать ВР или ПР
уточните, по проводке, сторно Д 97.11 К 99.01.1 -19 119 — тогда 97.11 правильно уменьшается, но 99.01.1 тоже уменьшается, разве это верно, прибыль-то увеличилась на 19 119. ?
Инна, изначально когда не было информации, что у вас ПБУ 18, была рекомендация по проводкам налога на имущество такая
Д 68.08 К 91.01 сумма 20 000 в БУ
Д 68.90 К 68.08 сумма 20 000
Д 97.11 К 000 сумма только в НУ.
С учетом, того что у вас ПБУ 18 с отражение ВР и ПР, давайте так попробуем сделать
Д 97.11 К 99.01.1 сторно 20 000 в НУ + ВР
Д 000 К 68.08 сторно 20 000 в БУ
Скрин прикладываю.
Балансовый метод с отражением ПР и ВР
С нового года переходите на учет ПБУ18 без отражения ВР и ПР — значительно проще учет.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
1) тогда 91 счет вообще не отражать в апреле датой сообщения об исчисленных налогах? насколько это правильно?
2) Д 97.11 К 99.01.1 сторно 20 000 в НУ + ВР . КТ 99.01.1 уменьшается, разве прибыль уменьшается на 19 119?
Вы правильные моменты уточняете.
ПБУ18 балансовым методом с отражение ПР и ВР это неоправданно трудозатратный метод.
Перепробовав варианты, предлагаю сделать так:
Д 97.21 К 000 датой 31.12.2024 г. в межотченом периоде.
В декабре 2024 г. надо выполнить рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18
По налогу на имуществу проводку Д 68.08 доначислено самостоятельно К 91.01
Сначала в копии базы, если все устроит в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?
Наша рекомендация по прежнему — переходить на балансовый метод без ПР и ВР. Абсолютно ничего отражение ПР и ВР в движениях документов не дает.
Корректный и автоматизированный вариант в 1С — балансовый.
то есть в налоговом учете я за 2024 год уменьшаю убыток на 20 000, и при этом прочие доходы принимаю к налоговому учету в 2025 — мне кажется получается двойной учет в НУ, и в 2024 приняли, и в 2025 опять приняли, нет?
вот что получилось. 09 счет с минусом 4779, а 84 счет увеличился по итогу на ОНА (09 счет). Корректировка межотчетного периода легла на 84.01, БУ отчетность я не корректирую, а как эта разница будет в дальнейшем учитываться?
Про проводку Д 68.08 доначислено самостоятельно К 91.01 согласна.
Давайте сделаем так: Д 68.08 К 84
нужно ли корректировать 84 счет, если я не пересдаю отчетность БУ за 2024 г?
По проводке Д 68.08 К 84 считаю, что нет, т.к. исправляем текущим периодом ошибку прошлого года в БУ.
аудиторы предложили следующее:
07.04.25 провести 68.08- 91.01- 19 119 руб по БУ с ВР
12.07.25 провести 97.11 — 000 — -19 119 с ВР и закрыть июль . во вложении то, что получилось
При таком отражении, после закрытия месяца появляется проводка
в апреле Д 68.04.2 К 99.09
в июле Д 99.09 К 68.04.2
Отражение выглядит корректным. Спасибо, что поделились информацией!