Ошибка в номере исходящего счет-фактуры в 1С

1. Здравствуйте!

   Подавать уточненную декларацию это ваше право, а не обязанность. Ошибка в номере и дате счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).
   Вы можете в ответ на требование ИФНС дать пояснения по поводу технической опечатки в номере СФ. Более подробно здесь: Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
   [21.03.2019 запись] Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор
   Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС .

   Уточните, пожалуйста, в базе 1С сейчас СФ с нужным номером или с ошибочным. Это на тот случай, если решите не пояснения, а уточненку по НДС оформлять.

   2

2. Сейчас в 1С номер ошибочный, хотим его исправить и налоговая требует уточненку.
   Как технически правильно исправить номер счф?

   1

3. Приложение

   Елена, добрый вечер!
   На самом деле ситуация довольно странная. Номер в СФ выданной на стороне продавца устанавливается автоматически согласно последовательной нумерации вводимых в 1С документов. Как могло получится, что у покупателя номер СФ верный, а у продавца нет — загадка. Вы выставляете счет.

   Причем, если такая ситуация налицо — вам необходимо сделать Экспресс-проверку учета в 1С: раздел Отчеты — Анализ учеета -Экспресс проверка. Она покажет нарушение нумерации в СФ и предложит их перенумеровать в правильной последоватекльности.

   1

4. Приложение

   Вы не описываете подробно свою ситуацию, поэтому в этом случае предложить можем только общий случай исправления:
   — сторно неправильных данных
   — отражение в доп. листе верных данных.

   Это можно делать через документ «Операция, введенная вручную» или через специальный документ работы с НДС «Отражение начисления НДС»

   Именно через него я и буду исправлять ошибку: СФ выданный №24 меняю на №19

   !!! Но убедитесь, что номер, на который вы меняекте в СФ не занят другой СФ, иначе провести документ не удастся: двух одинаковых номеров СФ в системе быть не должно.

   Вариант исправления:
   1.Создайте документ «Отражение начисления НДС» для неправильной Реализации (именно там при проведении формируется запись в «НДС Продажи»). Заполните на вкладке «Товары и Услуги» данные по кн. «Заполнить». Сумму НДС укажите со знаком минус.

   Документ находится: Раздел Операции — НДС — Отражение начисления НДС.
   Проставьте все флажки как у меня на скрине.
   В результате в Книге продаж аннулируется запись с неправильным СФ и создается запись в доп. лист.

   1

5. Приложение

   2. создаете второй документ «Отражение начисления НДС» на основании той же Реализации. Заполняете вкладки, как показано у меня на скринах. Проводите.

   1

6. Приложение

   3. На основании этого документа создаете СФ. В ней меняете номер на правильный.

   !!!Помните, что этот номер не может быть занят другой СФ в списке СФ — иначе документ не проведется.

7. Приложение

   4. Формируете Книгу продаж по доп. листам за корректируемый период (у меня 2 кв. 2021):
   — сторно по СЧ №24
   — исправленная СФ №19

   1. Приложение

      В Декларации по НДС за второй квартал исправления по СФ выданной отразятся в Приложении 1 к Разделу 9:
      — сторнировалась запись с неправильным номером СФ выданной
      — добавилась запись с правильным номером СФ выданной

      1

8. Я показала вариант исправления номера СФ выданной, но все же мне думается, что подобная ситуация выглядит очень странной.

   Если все-таки ошибка не в СФ выданной (номер которой присваивается системой автоматически в 1С), а в СФ полученной — это как раз довольно частая ошибка у пользователей, то исправление ее вы можете изучить в нашем материале:

   Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно
   .

9. Приложение

   Так сложно пришлось делать потому, что при использовании типового документа Корректировка реализации номер в СФ исправленной по документу Корректировка реализации идет во все строки (исходная СФ, сторно, исправление).
   Разработчики просто не предусмотрели вариант, что НОМЕР СФ продавца может быть неправильным (раз он назначается программой автоматически), а СФ покупателя верной. (???)

   Поэтому наши рекомендации:
   1. Выполните Экспресс-проверку ведения учета на предмет ошибок нумерации в СФ книг продажи и покупки.
   2. Поясните, каким образом автоматически созданная СФ продавца, переданная покупателю содержит неправильный номер, а СФ покупателя правильный. Какой сбой в системе может этому привести? Только ручная или программная перенумерация номеров. Тогда у вас не один случай и нужно проверять все данные.

   Что касается алгоритма исправления — он вам дан.

   4

Комментарии закрыты.