Арифметические ошибки при проверке баланса в 1С

Вопрос задал Марина С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Здравствуйте!
Форма упрощенного баланса проверку в 1С прошла (без ошибок), а обыкновенный баланс проверку не проходит.
Подскажите, это критично? Скрины прилагаю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  2. Здравствуйте, Марина!

    Уточните, пожалуйста, зачем формируете полный баланс если у вас упрощенный.
    Приложения к БО формируются тогда, когда необходимо раскрыть важную информацию, без которой невозможна оценка финансового положения организации (Письмо Минфина РФ от 03.04.2012 N 03-02-07/1-80, Информация Минфина РФ N ПЗ-3/2012).
    Особенности представления баланса по упрощенной форме

    Представление об изменении капитала экономического субъекта за отчетный период обеспечивается раскрытием в отчете об изменениях капитала показателей:

    — величины капитала на начало отчетного периода;
    — изменения величины капитала в отчетном периоде;
    — величины капитала на конец отчетного периода (п. 38 ФСБУ 4/2023).

    Подробнее:
    Отчет об изменениях капитала

  3. Здравствуйте, Галина!
    На одном семинаре Климова Мария Аркадьевна сказала, что каждый уважающий себя бухгалтер обязательно должен сделать полный баланс, чтобы понимать его суть (не дословно).
    Это было сказано тогда, когда мы переходили на ФСБУ 6/2020, и надо было сдавать полную отчетность с пояснением.
    Я к тому, что после этого всегда для проверки формировала полную отчётность для себя, просто так, совсем не претендуя на профессионала.
    В этот раз не сработало.
    Поэтому и спрашиваю, может и не имеет смысла, а может я не увидела какую-нибудь ошибку и что-то неправильно провела.

    В этот раз.
    К материалу «Отчет об изменении капитала» у меня нет доступа.

  4. Поняла по формированию полного баланса, спасибо за пояснения.
    К материалу «Отчет об изменении капитала» нет доступа, т. к. нет подписки на раздел «Законодательство», не обратила внимание на это.
    По поводу ошибок в проверке, нужно проанализировать, почему выходят расхождения, в проверке у вас указано, какие ошибки, они арифметические.
    Проверьте показатели.
    В колонке расхождений кликните дважды, провалитесь, сформируйте расшифровку, проанализируйте расхождения.
    Материал по теме:
    Бухгалтерский баланс в 1С — пошаговая инструкция

  5. Галина, спасибо за информацию!
    Разобралась, нашла ответы: ошибку показывает из-за начисления дивидендов, т. е. если я прибавляю вручную сумму, всё сходится.
    Подскажите, где-то пишут, что надо давать пояснительную, чтобы у налоговой не было вопросов, законодательно я этому подтверждение не нашла. Обязательно ли подавать пояснительную?

  6. И еще хотела спросить про дивиденды, если это можно отнести к этому вопросу: я их все время проводила по 70 счету, планирую с 2025 года теперь проводить по счету 75,02 счету, как положено. Подскажите, пожалуйста, это никак не исказит отчетность?

    1. Если учредитель — сотрудник, то традиционно при расчетах с ним используется счет 70 (Инструкция к плану счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н).
      Потому нарушений тут нет.
      Если участник не сотрудник, то используется 75 счёт.
      Про начисление и отражение в отчётности смотрите, пожалуйста, в материале:
      Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

  7. Если в учетной политике по БУ принято решение представлять отчетность по упрощенной форме, то она должна быть представлена в виде баланса и ОФР.

    Если отчетность не раскрывает события, сформировавшие показатели отчетности, например операции с собственниками:

    • выплата дивидендов,
    • вклады в уставный капитал,

    то вы можете привести ее в Пояснениях к отчетности, которая может быть оформлена произвольно в табличной или текстовой форме (п. «а» п. 4 Приказа Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н).

    Перед этим задайте себе вопрос: Кто заинтересованный пользователь вашей БФО?

    Если вы микропредприятие, то скорее всего для вас – это ваш учредитель. ИФНС – не заинтересованный пользователь БФО!

    Если это иные пользователи, например вы ищете новых участников и для них важно видеть сумму и долю выплаченных дивидендов в составе нераспределенной прибыли, то в таком случае информация о дивидендах будет существенной. Раскройте ее произвольно в Пояснениях к отчетности.

    Определение существенности – это профсуждение бухгалтера и для каждой организации, в каждой ситуации оно будет свое.

  8. Галина, добрый день!
    Спасибо за шикарный ответ!
    По дивидендам у меня еще остались вопросы, но уже после сдачи спрошу.

Комментарии закрыты.