Ошибка при списании себестоимости реализации (оптовая торговля)

Вопрос задал Галина Е.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
В 4 квартале 2021г. произошла такая ситуация: ТМЦ были перемещены на один склад, а проданы с другого, в связи с чем не была списана их себестоимость, теперь сумма висит на остатке по сч. 41.1 без количества. Прошу подсказать, как правильно внести исправления? Сумма ошибки незначительная, программа Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.115.19).

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

     

    Если с/с списать в 4 кв 21, то по итогам 2021 в НУ будет прибыль или убыток?

    1. Здравствуйте, Мария!
      Если списать с/с в 4 кв. будет прибыль в НУ, только она уменьшится.
      В БУ — был и будет убыток.

  2. Добрый день!
    Так как ошибка относится к прошлым периодам и не является существенной, в БУ предлагаю списать остаток документом Операция, введенная вручную:
    Дт 91.02 Кт 41. Заполнить Номенклатуру, Партию, Склад как в ОСВ.

    Если налог на прибыль не был занижен, можно для НУ не представлять уточненку и включить расход в налоговую базу текущего отчетного периода (Лист 02 Прил. 2 стр. 400 декларации НП), но только если в текущем периоде получена прибыль.
    В этом случае статья затрат прочих доходов и расходов должна быть вида Прибыль (убыток) прошлых лет, установлен флаг Принимается к налоговому учету.
    Дополнительно по теме:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    .

      1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.