Добрый день!
БП 3.0 ПРОФ
Возникла такая ситуация: ОС поступило в прошлом году, но приход и принятие к учету до сих пор отражены не были.
Сейчас нужно исправить эту ситуацию.
Подскажите, пожалуйста, как это можно сделать?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Пропуск в отражении ФХЖ не является ошибкой (п. 2 ПБУ 22/2010).
В БУ будет иметь место исправление оценочного значения в соответствии с ПБУ 21/2008, исправление ошибки будет текущим периодом.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В НУ ошибка должна быть исправлена датой возникновения. При обнаружении в декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ). Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных дополнительных листов книги покупок и книги продаж.
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
В 1С вам нужно:
-отразить поступление ОС
-начислить амортизацию за прошедший период Операцией вручную
-оформить документ Изменение параметров амортизация, чтобы амортизация уже считалось на остаток СПИ
-подать уточненные декларации по прибыли и НДС .
Уточните еще стоимость вашего ОС?
И посмотрите еще обсуждение, когда забыли начислить амортизацию в НУ
УСН 15%, списали материалы в расходы в прошлом году, а надо было отразить ОС в 1С
.
Добрый день, Оксана!
Стоимость ОС — 750000 руб.
В этом случае вам амортизацию нужно будет доначислить и в БУ, и в НУ.
Как корректно оформить документ Изменение параметров амортизации ОС после Операции, введенные вручную, посмотрите здесь: Ошибка в начислении амортизации
.